Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, у которого есть наемные работники, вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН). Не волнуйтесь, мы поможем вам разобраться в этом процессе. Давайте начнем с основ.
Во-первых, вам нужно знать, что декларация по УСН подается ежегодно не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. Если у вас есть работники, вам также нужно будет уплатить страховые взносы и подать отчетность в налоговую службу и фонды. Но давайте сосредоточимся на декларации УСН.
Первый шаг — определить объект налогообложения. УСН бывает двух видов: «доходы» и «доходы минус расходы». Если вы выбрали первый вариант, вам нужно будет уплатить 6% от полученного дохода. Во втором случае налоговая ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
Теперь давайте перейдем к заполнению декларации. В ней нужно указать следующую информацию:
- ИНН и КПП вашей организации;
- Код по ОКВЭД;
- Период, за который подается декларация;
- Объект налогообложения;
- Размер полученного дохода;
- Размер расходов (если вы выбрали объект «доходы минус расходы»);
- Размер налога к уплате;
- Сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года;
- Иные налоги, уплаченные в течение года.
Обратите внимание, что декларацию нужно заполнять в электронном виде по форме, утвержденной ФНС. Вы можете сделать это самостоятельно или воспользоваться услугами бухгалтерской компании.
Если у вас возникнут трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам. Они помогут вам правильно заполнить все поля и избежать ошибок. Помните, что своевременная подача декларации и уплата налогов — это ваша обязанность как налогоплательщика. Будьте внимательны и аккуратны при заполнении документов, и тогда у вас не возникнет проблем с налоговой службой.
Как заполнить декларацию УСН для ИП с работниками
Первое, что нужно сделать при заполнении декларации УСН для ИП с работниками, это определиться с объектом налогообложения. Для ИП с работниками доступны два объекта: доходы или доходы минус расходы.
Если вы выбрали объект «доходы», ставка налога составит 6% от полученного дохода. В декларации вам нужно будет указать сумму доходов, полученных за отчетный период. Не забудьте также указать сумму уплаченных страховых взносов за своих работников.
Если вы выбрали объект «доходы минус расходы», ставка налога составит 15% от разницы между доходами и расходами. В декларации вам нужно будет указать сумму доходов и расходов, а также сумму уплаченных страховых взносов за своих работников.
Теперь давайте разберемся, как заполнить саму декларацию.
- Скачайте бланк декларации по УСН с официального сайта ФНС.
- Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, код налогового органа, по cui вы зарегистрированы, период, за который подается декларация, и количество страниц декларации.
- Заполните раздел 1.1 декларации. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода.
- Заполните раздел 2.1 декларации. Укажите сумму доходов, полученных за отчетный период, и сумму расходов, если вы выбрали объект «доходы минус расходы». Не забудьте также указать сумму уплаченных страховых взносов за своих работников.
- Заполните раздел 3 декларации. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода.
После заполнения декларации ее нужно распечатать и подписать. Если вы подаете декларацию в налоговую инспекцию лично, вам нужно будет также поставить дату подачи декларации.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к налоговому консультанту или специалисту налоговой инспекции.
Выбор объекта налогообложения
При заполнении декларации УСН для ИП с работниками важно правильно выбрать объект налогообложения. У вас есть два варианта: доходы или доходы минус расходы. Какой выбрать?
Если вы ожидаете, что расходы вашего бизнеса будут незначительными или вы не сможете подтвердить их документально, выгоднее выбрать объект «доходы». Ставка налога при этом составит 6% от дохода.
Если же вы планируете иметь значительные расходы, связанные с ведением бизнеса, и можете подтвердить их документально, выгоднее выбрать объект «доходы минус расходы». Ставка налога при этом составит 15% от прибыли (доходы минус расходы).
Пример
Допустим, ваш годовой доход составляет 5 млн рублей, а расходы — 2 млн рублей. Если вы выберете объект «доходы», вам придется заплатить налог в размере 300 тыс. рублей (5 млн * 6%). Если же вы выберете объект «доходы минус расходы», налог составит 50 тыс. рублей ((5 млн — 2 млн) * 15%). В этом случае второй вариант более выгодный.
Заполнение раздела 2.1 декларации
Начните заполнение раздела 2.1 декларации с указания кода по ОКТМО вашего муниципального образования. Этот код можно найти на сайте налоговой службы или в выписке из ЕГРИП. После этого перейдите к заполнению строки 210.
Строка 210 — это сумма доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) за налоговый период. Укажите общую сумму доходов, полученных от всех видов деятельности, указанных в вашем уведомлении о переходе на УСН. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то в этой строке указывается доход без учета расходов.
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то в строке 210 укажите общую сумму доходов, полученных за налоговый период. Не забудьте включить в эту сумму все доходы, полученные от реализации товаров (работ, услуг), а также внереализационные доходы, перечисленные в статье 250 Налогового кодекса.
Пример: Если вы получили за год доходов от реализации товаров в размере 2 000 000 рублей и внереализационные доходы в размере 300 000 рублей, то в строке 210 декларации укажите сумму 2 300 000 рублей.
После заполнения строки 210 перейдите к заполнению строки 220. В этой строке укажите сумму расходов, связанных с изготовлением и реализацией товаров (работ, услуг), если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы». К таким расходам относятся затраты на сырье, материалы, оплату труда, аренду помещений и т.д.
Важно! При заполнении раздела 2.1 декларации помните, что все суммы указываются в целых рублях. Если при расчете получилась копейка, то округляйте ее до целого рубля. Также не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей в налоговую службу.
