Содержание
Если вы решили использовать упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы минус расходы», то рано или поздно столкнетесь с необходимостью заполнить декларацию по УСН. Не волнуйтесь, это не так сложно, как кажется на первый взгляд. Давайте разберемся, как правильно заполнить декларацию УСН «Доходы минус расходы» на примере.
Первое, что вам нужно сделать, это скачать бланк декларации по УСН в последней актуальной версии. Обратите внимание, что с 2021 года декларация по УСН состоит из двух частей: Титульного листа и Раздела 1.1 «Сведения об объекте налогообложения».
Теперь перейдем к заполнению декларации. Начнем с Титульного листа:
- ИНН и КПП – укажите свои идентификационные номера налогоплательщика и код причины постановки на учет.
- Налоговый период – выберите «3» для отчетности за год.
- Отчетный год – укажите год, за который подается декларация.
- Номер корректировки – если это первичная декларация, укажите «0—«. При подаче уточненной декларации укажите соответствующий номер корректировки.
- Код по ОКТМО – укажите код по Общероссийскому классификатору территорий муниципальных образований по месту нахождения организации или месту жительства индивидуального предпринимателя.
- По месту нахождения (учета) – укажите код налогового органа, в который подается декларация.
После заполнения Титульного листа переходим к Разделу 1.1 «Сведения об объекте налогообложения». В этом разделе вам нужно указать:
- Сумму доходов, полученных в отчетном году.
- Сумму расходов, понесенных в отчетном году.
- Сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.
Раздел 1.1 заполняется на основании данных бухгалтерского учета. Если вы не ведете бухгалтерский учет, вам придется восстановить данные о доходах и расходах за отчетный год.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Если вы подаете декларацию в налоговую инспекцию лично или через представителя, не забудьте взять с собой копию декларации для проставления отметки о приеме.
Как заполнить декларацию УСН «Доходы минус расходы»: пошаговый образец
Заполнение декларации УСН «Доходы минус расходы» может показаться сложной задачей, но следуя пошаговому образцу, вы сможете справиться с ней без проблем.
Шаг 1: Заполните титульный лист
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период, за который подается декларация, и код налогового органа.
Шаг 2: Укажите объект налогообложения
В разделе 1.1 укажите код налогового периода (код 34 для годовой декларации) и код объекта налогообложения (код 15 для «Доходы минус расходы»).
Шаг 3: Заполните раздел 2
В разделе 2 укажите доходы и расходы, полученные в отчетном периоде. Доходы указывайте по строкам 101-110, расходы — по строкам 201-290. Не забудьте указать общую сумму доходов и расходов по строкам 120 и 290 соответственно.
Шаг 4: Рассчитайте налоговую базу и сумму налога
Налоговую базу рассчитывайте по формуле: доходы минус расходы. Результат укажите в строке 200 раздела 2. Сумму налога рассчитывайте по ставке 15% от налоговой базы и укажите в строке 220 раздела 2.
Шаг 5: Заполните раздел 1
В разделе 1 укажите сумму налога к уплате или возврату по строке 040. Если сумма налога к уплате больше нуля, укажите ее со знаком «+», если к возврату — со знаком «-«.
Шаг 6: Подпишите и отправьте декларацию
После заполнения декларации подпишите ее уполномоченным лицом и отправьте в налоговый орган по месту учета. Если вы сдаете декларацию в электронном виде, подпишите ее электронной подписью.
Сбор необходимых документов и данных
Первый шаг в заполнении декларации УСН «доходы минус расходы» — сбор всех необходимых документов и данных. Это поможет вам избежать ошибок и сэкономить время при заполнении декларации.
С чего начать? Начните с поиска всех документов, подтверждающих ваши доходы и расходы за отчетный период. Это могут быть:
- Документы, подтверждающие полученные доходы (например, договоры с клиентами, накладные, акты выполненных работ и т.д.).
- Документы, подтверждающие произведенные расходы (например, чеки, квитанции, накладные, акты о закупке товаров и т.д.).
Также вам понадобятся:
- Паспорт или другой документ, удостоверяющий личность.
- Свидетельство о государственной регистрации в качестве индивидуального предпринимателя или юридического лица.
- ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
- Банковские реквизиты для перечисления налога, если вы планируете оплатить его в режиме онлайн.
Все эти документы и данные помогут вам заполнить декларацию УСН «доходы минус расходы» без ошибок и в соответствии с требованиями налоговой службы.
Заполнение декларации по УСН «Доходы минус расходы»
Первый шаг — заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код налогового органа, по cui вы зарегистрированы. Не забудьте указать период, за который подается декларация, и номер корректировки.
Далее переходите к разделу 1.1.1. Здесь указывайте общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Включайте все виды доходов, полученных от реализации товаров, работ, услуг, имущественных прав, а также внереализационных доходов.
В разделе 1.2.1 отражайте сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Это могут быть затраты на приобретение сырья, материалов, комплектующих, оплату труда, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д. Не забудьте приложить подтверждающие документы.
В разделе 1.3.1 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Она рассчитывается как разница между общей суммой доходов и расходами. Если получен убыток, декларацию подавать не нужно.
В разделе 2 укажите коды по ОКВЭД, по которым вы осуществляли деятельность в отчетном периоде. В разделе 3 отразите среднесписочную численность работников за отчетный период.
Последний шаг — проверьте правильность заполнения декларации и подпишите ее. Если вы подаете декларацию в электронном виде, не забудьте заверить ее электронной подписью.
