Содержание
Если вы решили закрыть свой ИП на режиме УСН, вам необходимо подать декларацию в налоговую службу. В этом материале мы предоставим вам пошаговый пример заполнения декларации УСН при закрытии ИП, чтобы облегчить вам этот процесс.
Первый шаг — заполнение титульного листа декларации. Укажите свой ИНН, код налогового органа, по которому вы зарегистрированы, и период, за который подается декларация. Если вы закрываете ИП, период будет равен году закрытия. Например, если вы закрываетесь в 2023 году, период будет «34 квартал 2023 года».
Далее переходим к разделу 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 6% от полученных доходов. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», укажите сумму налога, исчисленную по ставке 15% от разницы между полученными доходами и понесенными расходами.
В разделе 2.1 «Приложение к листу 2.1» укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», также укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать документ. Декларацию можно подать лично в налоговую службу или через доверенное лицо, а также отправить по почте или через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Как заполнить декларацию УСН при закрытии ИП: пример
Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН в последней актуальной версии с официального сайта ФНС. Для закрытия ИП вам понадобится форма декларации № 4-УСН.
Заполнение декларации начинается с титульного листа. Укажите ИНН и КПП, затем выберите код налогового периода (13 — для годовой декларации) и код по ОКТМО, соответствующий вашему муниципальному образованию.
Основной раздел декларации — Раздел 2.1. Здесь указываются сведения о доходах и расходах ИП. Если вы применяли упрощенку «доходы», заполните только строки с доходами. Если «доходы минус расходы», заполните обе части.
Пример заполнения: ИП Петров П.П. применял УСН «доходы» и за год получил доход в размере 1 500 000 рублей. В строке 110 он указывает 1 500 000, а в строке 120 — 0 (так как расходов не было).
Далее переходите к расчету налога. Если вы применяли ставку 6%, умножьте полученный доход на эту ставку. Если ставка 15%, то сначала вычитайте расходы из доходов, а затем умножьте на 15%.
Пример: Петров П.П. должен заплатить налог в размере 90 000 рублей (1 500 000 * 6%).
Последний шаг — распечатайте декларацию в двух экземплярах, подпишите и поставьте дату. Один экземпляр подаете в налоговую службу, второй оставьте у себя.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации УСН при закрытии ИП, важно собрать все необходимые документы и информацию. Во-первых, вам понадобятся документы, подтверждающие закрытие ИП: свидетельство о государственной регистрации прекращения деятельности в качестве ИП и выписка из ЕГРИП. Во-вторых, подготовьте документы, подтверждающие доходы и расходы вашего бизнеса за отчетный период. Это могут быть кассовые чеки, банковские выписки, накладные, акты выполненных работ или оказанных услуг и т.д.
Также вам понадобятся реквизиты налоговой инспекции, в которую вы будете подавать декларацию. Реквизиты можно найти на официальном сайте налоговой службы или в личном кабинете налогоплательщика. Кроме того, убедитесь, что у вас есть актуальная версия декларации по форме 4-УСН, так как форма декларации может меняться в зависимости от года подачи.
Порядок заполнения декларации
После того, как вы собрали все необходимые документы и информацию, можно приступить к заполнению декларации. Заполнять декларацию нужно в соответствии с инструкцией по ее заполнению, которая прилагается к форме декларации. Обратите внимание на то, что декларация заполняется нарастающим итогом с начала налогового периода (года) до даты прекращения деятельности ИП.
В декларации нужно указать общую сумму доходов, полученных вами за отчетный период, а также сумму расходов, связанных с деятельностью вашего бизнеса. Если вы применяли упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то декларацию нужно заполнять по форме 4-УСН, если с объектом налогообложения «доходы минус расходы» — по форме 4-УСН (упрощенная).
После заполнения декларации ее нужно проверить на наличие ошибок и только потом подавать в налоговую инспекцию. Помните, что декларацию нужно подать не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности ИП. Если вы подаете декларацию в электронной форме, то сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на официальном сайте налоговой службы.
Заполнение декларации по УСН при закрытии ИП
При закрытии ИП на упрощенке вам предстоит заполнить декларацию по УСН. Начнем с того, что вам понадобится форма декларации по УСН, утвержденная приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Заполняйте декларацию на бланке, состоящем из титульного листа и раздела 2.1.
На титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового периода (0 — для закрытия ИП) и год представления декларации. Также заполните поля с наименованием налогоплательщика, его адресом и контактной информацией.
В разделе 2.1 укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде. Если вы применяли объект налогообложения «доходы минус расходы», то здесь же укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, обосновывающие расходы.
Если вы применяли объект налогообложения «доходы», то в разделе 2.1.1 укажите сумму уплаченного единого налога. Если вы применяли объект «доходы минус расходы», то в разделе 2.1.2 укажите сумму налога, исчисленную исходя из полученных доходов, и сумму налога, исчисленную исходя из расходов.
После заполнения декларации не забудьте проверить правильность указанных данных и подписать декларацию. Сдайте декларацию в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем прекращения деятельности ИП.
