Содержание
Если вы заключаете договор с самозанятым, важно знать, кто именно платит налоги и взносы. В этом случае, самозанятый является налоговым резидентом и обязан платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% от дохода, полученного от юридических лиц.
Также самозанятый должен платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и на обязательное медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере. В 2023 году размер взносов составляет 32 448 рублей в год, или 2 704 рубля в месяц. Если годовой доход самозанятого превышает 300 000 рублей, то взносы начисляются в размере 1% от суммы превышения.
Если вы заключаете договор с самозанятым, вам не нужно платить за него налоги и взносы. Однако, вы должны выдать самозанятому документ, подтверждающий факт оказания услуг или выполнения работ, с указанием суммы полученного дохода.
Договор с самозанятым: кто платит НДФЛ и взносы?
Если вы заключаете договор с самозанятым, то вопрос, кто платит НДФЛ и взносы, волнует многих. Давайте разберемся в этом вместе.
Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, кто является их клиентом — физическое или юридическое лицо. Однако, помимо НПД, самозанятые также должны платить страховые взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). Эти взносы они платят самостоятельно из своего дохода.
Что касается НДФЛ, то самозанятые от него освобождены. Ранее, до введения режима НПД, самозанятые платили НДФЛ по ставке 13% со всего своего дохода. Но с 2019 года, когда был введен режим НПД, они перешли на уплату налога на профессиональный доход.
Важно помнить, что если вы заключаете договор с самозанятым, то вы не являетесь налоговым агентом и не обязаны удерживать и перечислять НДФЛ из его доходов. Также вы не платите за него страховые взносы. Все расходы по уплате налогов и взносов ложатся на самого самозанятого.
Если у вас остались вопросы, всегда можно обратиться за консультацией к специалистам налоговой службы или к юристам, которые помогут разобраться в тонкостях налогообложения и страховых взносов.
Обязанности самозанятого по уплате налогов
Самозанятые граждане обязаны уплачивать налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от дохода, полученного от физических лиц, или 6% от дохода, полученного от юридических лиц и индивидуальных предпринимателей. Важно помнить, что налог уплачивается ежемесячно не позднее 25-го числа следующего месяца.
Также самозанятые должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование в фиксированном размере. В 2023 году размер взноса составляет 32 448 рублей в год. Если годовой доход самозанятого превышает 300 000 рублей, то размер взноса увеличивается до 10% от суммы превышения.
Для уплаты налогов и взносов самозанятые могут использовать мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС. Важно своевременно уплачивать налоги и взносы, чтобы избежать начисления пени и штрафов.
Обязанности организации или ИП по уплате взносов за самозанятого
Вы должны уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за самозанятого. Ставки этих взносов установлены Налоговым кодексом РФ и составляют 30% от вознаграждения самозанятого.
Вознаграждение самозанятого определяется исходя из суммы, указанной в договоре. Если договором не предусмотрена фиксированная сумма, то вознаграждение определяется исходя из фактически оказанных услуг или выполненных работ.
Уплата страховых взносов производится не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было произведено вознаграждение самозанятого. Если последний день срока уплаты взносов приходится на нерабочий день, то днем уплаты считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Организация или ИП также должны представлять в налоговый орган расчет по страховым взносам не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Отчетным периодом является квартал.
Шаг за шагом: как уплатить страховые взносы за самозанятого
1. Определите сумму вознаграждения самозанятого, указанную в договоре или фактически оказанных услуг/работ.
2. Рассчитайте сумму страховых взносов, умножив сумму вознаграждения на ставку 30%.
3. Уплатите страховые взносы не позднее 15-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором было произведено вознаграждение самозанятого.
4. Представьте расчет по страховым взносам в налоговый орган не позднее 30-го числа месяца, следующего за отчетным периодом (кварталом).
