Пошаговое заполнение декларации ИП на УСН за 2019 год

Если вы индивидуальный предприниматель, использующий упрощенную систему налогообложения (УСН), то вам необходимо заполнить декларацию за 2019 год. Не стоит откладывать это на последний момент, так как несвоевременная подача декларации может повлечь за собой штрафы. В этой статье мы предоставим вам пошаговую инструкцию по заполнению декларации ИП на УСН за 2019 год.

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН на официальном сайте налоговой службы. Бланк декларации состоит из титульного листа и двух разделов: раздел 2.1 для объектов налогообложения «доходы» и раздел 2.2 для объектов налогообложения «доходы минус расходы».

На титульном листе укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период представления декларации, количество страниц и приложений. Также здесь нужно указать код налогового органа, в который подается декларация.

Важно! Если вы подаете декларацию в электронном виде, то на титульном листе нужно поставить галочку в поле «По месту нахождения (учета) налогоплательщика».

Теперь перейдем к заполнению раздела 2.1 для объектов налогообложения «доходы». В этом разделе нужно указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде, а также сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете пониженную ставку налога, то укажите ее в соответствующем поле.

Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», то заполняйте раздел 2.2. В этом разделе нужно указать сумму доходов и расходов, а также сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Также здесь нужно указать величину расходов, принимаемых при исчислении налога.

После заполнения всех разделов декларации, проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подписывать ее не нужно.

Наконец, подавайте декларацию в налоговый орган. Если вы подаете декларацию лично, то возьмите с собой паспорт и копию декларации. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то используйте специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ» или «Налогоплательщик ИП».

Мы надеемся, что наша пошаговая инструкция поможет вам без труда заполнить декларацию ИП на УСН за 2019 год. Если у вас остались вопросы, обратитесь за консультацией к налоговому специалисту.

Как заполнить декларацию за 2019 год ИП УСН

Первый шаг — скачайте бланк декларации по УСН на сайте ФНС. Для ИП на УСН «Доходы» форма № 4-УСН, для УСН «Доходы минус расходы» — форма № 3-УСН.

• Заполните титульный лист. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (2019 год), код налогового органа.
• Далее, заполните раздел 1.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде.
• Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», заполните раздел 2. Укажите сумму расходов, связанных с деятельностью ИП.
• Раздел 2.1 заполняется только ИП на УСН «Доходы». Укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет.
• В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года.
• В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую уплате по итогам года.

Помните, что декларацию нужно подать не позднее 30 апреля следующего года. Если вы не сдадите декларацию вовремя, вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога.

Подготовка к заполнению декларации

• Книга учета доходов и расходов (КУДиР)
• Документы, подтверждающие расходы (чеки, квитанции, накладные и т.д.)
• Документы, подтверждающие доходы (кассовые чеки, платежные поручения, выписки из банка и т.д.)
• Документы, подтверждающие право на применение упрощенной системы налогообложения (УСН)

После того, как вы собрали все необходимые документы, проверьте правильность заполнения книги учета доходов и расходов. В КУДиР должны быть отражены все доходы и расходы, полученные и понесенные в течение 2019 года. Если вы обнаружили ошибки или неточности, исправьте их как можно скорее.

Также перед заполнением декларации проверьте, не превысили ли вы лимит доходов для применения УСН. Если ваш годовой доход превысил 60 миллионов рублей, вам придется перейти на общую систему налогообложения с начала следующего года.

Если вы все еще не знаете, как заполнить декларацию, не волнуйтесь — в следующих разделах мы подробно рассмотрим каждый шаг этого процесса. Но сначала давайте разберемся с терминами и формулами, которые вам понадобятся для заполнения декларации.

Заполнение декларации по УСН «Доходы»

Далее, заполните раздел 1.1 «Сведения о налогоплательщике». Укажите полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, адрес места жительства или места нахождения, контактный телефон и электронную почту. Эти данные помогут налоговому органу связаться с вами в случае необходимости.

В разделе 1.2 «Итоги отчетного (налогового) периода» укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Не забудьте указать сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.

Важно! Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то вы не вправе учитывать расходы при исчислении налога. Однако, вы можете воспользоваться налоговыми вычетами, установленными статьей 284.1 Налогового кодекса Российской Федерации.

В разделе 2 декларации укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», то налог уплачивается в виде авансовых платежей не позднее 25-го числа каждого месяца. Окончательный расчет налога производится по итогам налогового периода.

Заполните раздел 3 декларации, если вы применяете налоговые вычеты. Укажите сумму налогового вычета, уменьшающую налоговую базу, и сумму налога, подлежащую уплате в бюджет с учетом налогового вычета.

На заметку! Если вы не знаете, как заполнить тот или иной раздел декларации, обратитесь за консультацией к налоговому консультанту или воспользуйтесь официальными разъяснениями Федеральной налоговой службы.

Заполнение декларации по УСН «Доходы минус расходы»

Первым делом, скачайте бланк декларации по УСН «Доходы минус расходы» для 2019 года с официального сайта ФНС. Внимание! Для заполнения декларации используйте только актуальную версию бланка.

Шаг 1: Заполнение титульного листа

Начните с заполнения титульного листа. Укажите ИНН и КПП, а также период, за который подается декларация. В поле «Налоговый период (код)» укажите код 34 — для годовой декларации.

Шаг 2: Заполнение раздела 1.1

В этом разделе отражаются сведения о суммах налога, подлежащих уплате в бюджет. Укажите код по ОКТМО и сумму налога, исчисленную по ставке 15% (если не применяется пониженная ставка).

Шаг 3: Заполнение раздела 2

В этом разделе отражаются сведения о доходах и расходах налогоплательщика. Заполните строки 110-140, указав общую сумму доходов и расходов за отчетный период. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы.

Шаг 4: Заполнение раздела 3

В этом разделе отражаются сведения о налоговой базе и сумме налога, подлежащей уплате в бюджет. Заполните строки 210-230, указав сумму налога, исчисленную к уплате в бюджет.

Шаг 5: Подпись и дата

Не забудьте подписать декларацию и указать дату заполнения. Если декларацию заполняет представитель, не забудьте приложить доверенность.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговую инспекцию. Удачи!