Шаг за шагом — заполнение налоговой декларации по УСН «доходы»

Заполнение налоговой декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) «доходы» может показаться сложной задачей, но следуя нашим пошаговым рекомендациям, вы сможете справиться с ней без лишних хлопот. Прежде всего, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные, такие как выписки из книги учета доходов и расходов, платежные поручения и другие подтверждающие документы.

Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Затем перейдите к разделу 1.1, где нужно указать сумму налога, подлежащую уплате. Если вы применяете ставку налога 6%, то умножьте полученный доход на 6%. Если вы применяете ставку 15%, то умножьте полученный доход на 15% и вычтите сумму страховых взносов, уплаченных за себя и своих сотрудников.

Далее перейдите к разделу 2.1, где нужно указать полученные доходы. Укажите общую сумму доходов, полученных в отчетном периоде, а также сумму доходов, полученных от каждого контрагента. Не забудьте указать коды видов деятельности по ОКВЭД, которые вы указывали при регистрации своей организации.

После заполнения раздела 2.1 перейдите к разделу 2.2, где нужно указать расходы, уменьшающие налоговую базу. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», то укажите сумму расходов, которые вы понесли в отчетном периоде. К таким расходам относятся затраты на приобретение товаров, работ и услуг, расходы на оплату труда, страховые взносы и другие расходы, предусмотренные Налоговым кодексом.

После заполнения всех разделов декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Если вы подаете декларацию в электронном виде, то подпишите ее электронной подписью. Не забудьте сохранить декларацию в формате, предусмотренном налоговым органом.

Важно! Помните, что декларация по УСН «доходы» подается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы не подадите декларацию в установленный срок, то вам грозит штраф в размере 5% от неуплаченной суммы налога за каждый полный или неполный месяц просрочки.

Как заполняется налоговая декларация по УСН «доходы»

Заполняйте декларацию в электронном виде или на бумажном носителе. Если вы заполняете декларацию на бумаге, используйте чернила синего, черного или фиолетового цвета. Не используйте карандаш.

Заполнение титульного листа

Начните заполнение декларации с титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации. Если вы заполняете декларацию впервые, оставьте поле КПП пустым.

Укажите код налогового периода (20 для годовой декларации) и код по ОКТМО вашего муниципального образования.

Укажите количество страниц декларации и страниц приложений. Если приложений нет, укажите «0».

Укажите фамилию, имя и отчество руководителя или индивидуального предпринимателя, а также его подпись и дату подписания декларации.

Заполнение раздела 1

В разделе 1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если у вас есть переплата по налогу, укажите сумму, подлежащую возврату из бюджета.

Укажите код бюджетной классификации (КБК) для уплаты налога. Для УСН «доходы» КБК равен 182 1 05 01021 01 1000 110.

Укажите сумму авансового платежа по налогу, уплаченного в течение отчетного периода. Если авансовых платежей не было, оставьте поле пустым.

Укажите сумму налога, уплаченного в предыдущие годы, но не зачтенного в текущем периоде. Если такой суммы нет, оставьте поле пустым.

Подготовка к заполнению декларации

Прежде чем начать заполнять декларацию по УСН «доходы», убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:

• Документы, подтверждающие полученные доходы (кассовые чеки, платежные поручения, выписки из банка и т.д.).
• Документы, подтверждающие расходы, если вы планируете их учитывать (договоры, накладные, чеки и т.д.).
• Документы, подтверждающие право на применение УСН (уведомление налогового органа о переходе на УСН, свидетельство о государственной регистрации и т.д.).

Также рекомендуется заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации и сроками ее подачи. Это поможет вам избежать ошибок и штрафов.

Если у вас есть вопросы или сомнения в процессе заполнения декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к квалифицированному специалисту или в налоговую службу. Лучше потратить время на консультацию, чем рисковать получить штраф за неправильно заполненную декларацию.

Заполнение декларации

Начните заполнение декларации по УСН «доходы» с указания ИНН и полных данных организации или индивидуального предпринимателя в разделе 1. Затем перейдите к разделу 2.1, где нужно указать сумму доходов, полученных в отчетном периоде.

В разделе 2.2 укажите сумму расходов, связанных с деятельностью организации или индивидуального предпринимателя. Обратите внимание, что не все расходы можно учесть при расчете налога. Подробный перечень расходов, которые можно учитывать, приведен в статье 346.16 НК РФ.

Далее перейдите к разделу 3.1, где нужно указать сумму налога, исчисленного по ставке 6% от полученных доходов. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», перейдите к разделу 3.2 и укажите сумму налога, исчисленного по ставке 15% от полученной прибыли.

В разделе 4 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте этот раздел пустым.

Наконец, в разделе 5 укажите сумму налога к уплате или возврату из бюджета. Если сумма налога к уплате больше, чем сумма налога, исчисленного в декларации, укажите разницу в графе 120. Если сумма налога к уплате меньше, чем сумма налога, исчисленного в декларации, укажите разницу в графе 130.