Упрощенная система налогообложения — чем отличается от налогообложения самозанятых

0
5

Упрощенная система налогообложения чем отличается от самозанятых

Если вы задумываетесь о переходе на упрощенную систему налогообложения или регистрации в качестве самозанятого, важно понимать, чем эти два режима отличаются друг от друга. В этом материале мы разберем ключевые отличия и поможем вам сделать осознанный выбор.

Начнем с того, что упрощенная система налогообложения (УСН) и самозанятость — это два разных режима налогообложения, которые имеют свои особенности и преимущества. УСН предназначена для малого бизнеса, а самозанятость — для физлиц, которые оказывают услуги или продают товары физлицам.

Упрощенная система налогообложения (УСН) — это специальный налоговый режим, который позволяет платить налоги по сниженным ставкам. При УСН можно выбрать один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Ставка налога при УСН «доходы» составляет 6%, а при УСН «доходы минус расходы» — 15%.

Основные преимущества УСН:

  • Низкая ставка налога;
  • Возможность учитывать расходы при определении налоговой базы;
  • Отсутствие необходимости платить НДС;
  • Возможность применения упрощенного порядка ведения бухгалтерского учета.

Самозанятость — это новый налоговый режим, который был введен в 2019 году. Он предназначен для физлиц, которые оказывают услуги или продают товары физлицам. Самозанятые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (при работе с физлицами) или 6% (при работе с юрлицами).

Основные преимущества самозанятости:

  • Низкая ставка налога;
  • Отсутствие необходимости регистрироваться в качестве ИП;
  • Возможность пользоваться специальным мобильным приложением для расчетов и отчетности;
  • Возможность получать налоговый вычет в размере 10 000 рублей в год.

Упрощенная система налогообложения vs самозанятые: в чем разница?

Если вы сравниваете упрощенную систему налогообложения (УСН) и самозанятость, важно понимать, что это два разных режима налогообложения, каждый со своими преимуществами и ограничениями. Давайте рассмотрим основные отличия.

Во-первых, УСН доступна для юридических лиц и индивидуальных предпринимателей (ИП), в то время как самозанятость — это режим для физических лиц, которые не являются ИП. Это означает, что если вы хотите работать на себя, но не хотите регистрироваться как ИП, самозанятость может быть лучшим выбором.

Во-вторых, ставка налога на самозанятость составляет 4% от дохода, если клиент — физическое лицо, и 6%, если клиент — юридическое лицо. При УСН ставка налога может быть 6% или 15%, в зависимости от выбранного объекта налогообложения. При этом, если ваш годовой доход превышает 2,4 миллиона рублей, вы автоматически переходите на общий режим налогообложения.

В-третьих, самозанятые не платят взносы в фонды социального страхования, а также не оплачивают НДФЛ. При УСН вы можете платить взносы добровольно, но они не являются обязательными. Однако, если вы хотите получать пособия по временной нетрудоспособности или по уходу за ребенком, вам придется платить взносы.

В-четвертых, самозанятые не могут нанимать сотрудников, в то время как ИП на УСН могут нанимать работников и применять пониженные тарифы страховых взносов.

ЧИТАТЬ ТАКЖЕ:  Как стать самозанятым в моем налоге - шаг за шагом

В-пятых, самозанятые не могут работать по трудовым договорам, а только по гражданско-правовым. При УСН вы можете заключать трудовые договоры с работниками.

В-шестых, самозанятые не могут работать в сферах, где требуется лицензия или специальное разрешение. При УСН вы можете работать в любой сфере, если она не запрещена законом.

В-седьмых, самозанятые не могут применять налоговые вычеты и льготы, доступные ИП на УСН. При УСН вы можете применять налоговые вычеты и льготы, предусмотренные для ИП.

В-восьмых, самозанятые не могут применять упрощенную систему налогообложения, а ИП на УСН не могут применять режим самозанятости.

Сравнение налоговых ставок и режимов налогообложения

При выборе режима налогообложения важно учитывать налоговые ставки, чтобы понять, какой вариант наиболее выгоден для вашего бизнеса. Давайте сравним ставки для самозанятых и упрощенной системы налогообложения.

Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Это одна из самых низких ставок в России, что делает НПД привлекательным для многих самозанятых.

Упрощенная система налогообложения (УСН) предлагает два варианта налогообложения: «доходы» и «доходы минус расходы». Ставка налога при УСН «доходы» составляет 6% от всего полученного дохода. При УСН «доходы минус расходы» налоговая ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами.

Важно отметить, что самозанятые не могут применять УСН, а индивидуальные предприниматели на УСН не могут перейти на НПД. Поэтому выбор режима налогообложения зависит от вида деятельности и масштаба бизнеса.

Если вы только начинаете свой бизнес или ваш доход не превышает 2,4 миллиона рублей в год, НПД может быть выгодным вариантом из-за низкой ставки налога. Если ваш бизнес более крупный или вы планируете расходы на приобретение товаров или услуг, УСН «доходы минус расходы» может быть более выгодным.

Отличия в режимах налогообложения и ограничениях

Если вы решили перейти на упрощенную систему налогообложения (УСН) или стать самозанятым, важно понимать различия между этими режимами и их ограничения. Давайте рассмотрим основные отличия.

Ставки налогов и объект налогообложения

Самое главное отличие — это ставки налогов и объекты налогообложения. При УСН налоговая ставка составляет 6% от доходов или 15% от доходов минус расходы. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% с доходов от клиентов или 6% с доходов от ИП.

При УСН объектом налогообложения могут быть доходы или доходы минус расходы. Самозанятые платят налог только с доходов.

Ограничения

УСН имеет ограничения по доходам за предшествующий год — не более 150 млн рублей. При превышении этого лимита организация или ИП переходит на общий режим налогообложения. Самозанятые не имеют ограничений по доходам, но есть ограничения по видам деятельности.

Самозанятые не могут быть работодателями, они не вправе нанимать сотрудников по трудовым договорам. При УСН можно нанимать сотрудников, но тогда нужно будет платить страховые взносы и соблюдать требования трудового законодательства.

Также стоит отметить, что самозанятые не вправе применять налоговые вычеты и льготы, доступные другим категориям налогоплательщиков. При УСН доступны налоговые вычеты и льготы, предусмотренные законодательством.

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Пожалуйста, введите ваш комментарий!
пожалуйста, введите ваше имя здесь