Содержание
Заполнить декларацию по налогу при УСН может показаться сложной задачей, но следуя нашим пошаговым рекомендациям, вы сможете справиться с ней без лишних хлопот. Прежде всего, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные для заполнения декларации.
Во-первых, вам понадобятся данные о вашем бизнесе, таких как ИНН, КПП и ОКВЭД. Также вам понадобятся данные о ваших доходах и расходах за отчетный период. Если вы используете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы», вам нужно будет указать общую сумму доходов за год. Если вы используете объект «доходы минус расходы», вам нужно будет указать общую сумму доходов и расходов за год.
После того, как вы собрали все необходимые данные, можно приступить к заполнению декларации. Начните с титульного листа, где укажите ИНН, КПП и ОКВЭД вашей компании. Также укажите период, за который заполняется декларация, и количество страниц, которые вы заполняете.
Затем перейдите к разделу, где указываются сведения о доходах и расходах. Если вы используете объект «доходы», укажите общую сумму доходов за год в графе 120. Если вы используете объект «доходы минус расходы», укажите общую сумму доходов и расходов в графах 130 и 140 соответственно.
После заполнения раздела о доходах и расходах перейдите к разделу, где указывается сумма налога к уплате. Если вы используете объект «доходы», умножьте общую сумму доходов на ставку налога (6% или 15%, в зависимости от вашего региона) и укажите результат в графе 160. Если вы используете объект «доходы минус расходы», вычтите общую сумму расходов из общей суммы доходов, умножьте результат на ставку налога и укажите в графе 170.
Наконец, не забудьте проверить все указанные данные на наличие ошибок и опечаток. После этого декларацию можно подавать в налоговую службу. Если у вас возникнут трудности или вопросы при заполнении декларации, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам или в налоговую службу.
Как заполнять декларацию по налогу при УСН
Первый шаг при заполнении декларации по налогу при УСН — определиться с формой отчетности. Если ваша выручка за год не превысила 150 млн рублей, используйте форму 26.2. В противном случае, применяйте форму 1151001.
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации и количество страниц. Не забудьте поставить подпись и дату.
Далее переходите к разделу 1.1. Здесь укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», заполните строку 100. Если «доходы минус расходы», заполните строки 110 и 120.
В разделе 1.2 укажите сумму расходов, если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы». Заполните строки 210-290 в зависимости от вида расходов.
В разделе 2 рассчитайте сумму налога к уплате. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», заполните строку 210. Если «доходы минус расходы», заполните строку 240.
В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Заполните строки 301-303.
Наконец, в разделе 4 рассчитайте сумму налога к уплате или к возмещению. Заполните строку 400.
Помните, что декларацию по УСН нужно подавать не позднее 31 марта следующего года. Если вы подаете декларацию в электронной форме, срок продлевается до 31 мая.
Выбор объекта налогообложения
При регистрации бизнеса на УСН вам предстоит сделать важный выбор: определиться с объектом налогообложения. Это может быть доход или доход минус расход. От вашего решения будет зависеть сумма налога, которую вам придется уплатить.
Если вы ожидаете небольшой доход или только начинаете свой бизнес, выгоднее выбрать объект «доход». В этом случае налоговая ставка составит 6% от вашего дохода. Однако помните, что в этом случае вы не сможете учитывать расходы при расчете налога.
Если же вы планируете получать большой доход и нести значительные расходы, выгоднее выбрать объект «доход минус расход». В этом случае налоговая ставка составит 15% от вашей прибыли. При этом вы сможете учитывать расходы на приобретение товаров, оплату услуг, зарплату сотрудникам и другие затраты, связанные с вашим бизнесом.
Также стоит учитывать, что если вы выбрали объект «доход минус расход», вам придется вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. Если же вы выбрали объект «доход», эти обязанности отпадают.
Заполнение основных разделов декларации
Начнем с заполнения титульного листа декларации. Здесь указываются общие сведения о налогоплательщике: ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, адрес места нахождения или жительства, контактный телефон. Обратите внимание, что все поля должны быть заполнены в соответствии с данными, указанными в ЕГРЮЛ или ЕГРИП.
Раздел 1.1 заполняется организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими общий режим налогообложения. В нем указывается сумма налога на прибыль, подлежащая уплате в бюджет. Если организация или индивидуальный предприниматель не являются налогоплательщиками налога на прибыль, то в этом разделе ставят прочерк.
Раздел 1.2 заполняется организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения. В нем указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Если организация или индивидуальный предприниматель применяют упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то в этом разделе указывается сумма налога, исчисленная по ставке 6% (или 4% в случае применения пониженной ставки). Если объектом налогообложения является «доходы минус расходы», то сумма налога исчисляется по ставке 15% (или 10% в случае применения пониженной ставки).
Раздел 2 заполняется организациями и индивидуальными предпринимателями, применяющими упрощенную систему налогообложения. В нем указываются сведения о доходах и расходах, учитываемых при исчислении налога. Если организация или индивидуальный предприниматель применяют упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то в этом разделе указываются только доходы. Если объектом налогообложения является «доходы минус расходы», то указываются как доходы, так и расходы.
Заполняя декларацию, помните, что все данные должны быть указаны в соответствии с учетной политикой организации или индивидуального предпринимателя и данными бухгалтерского учета. При возникновении вопросов или сомнений рекомендуем обратиться за консультацией к специалисту в области налогообложения.
