Содержание
Если вы используете патентную систему налогообложения и одновременно применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо правильно заполнить декларацию по УСН. В этой статье мы расскажем, как это сделать.
Первое, что нужно знать, это то, что декларация по УСН заполняется нарастающим итогом с начала года. То есть, в ней отражаются все доходы и расходы, полученные вами с начала отчетного периода. Если вы используете патент, то в декларации нужно указать доходы, полученные в рамках этого режима.
Для начала определитесь с объектом налогообложения. Если вы платите 6% с доходов, то в декларации нужно указать именно их. Если же вы платите 15% с разницы между доходами и расходами, то в декларации нужно указать и те, и другие.
Теперь перейдем к заполнению декларации. В ней нужно указать следующую информацию:
- ИНН и КПП организации;
- Код по ОКВЭД;
- Объект налогообложения;
- Доходы, полученные в рамках патента;
- Расходы, понесенные в рамках патента (если вы платите 15%);
- Сумму налога к уплате;
- Сроки уплаты налога.
При заполнении декларации обратите внимание на следующее:
- Доходы, полученные в рамках патента, нужно указать в разделе 2.1 декларации;
- Расходы, понесенные в рамках патента, нужно указать в разделе 2.2 декларации;
- Сумму налога к уплате нужно рассчитать по формуле: (Доходы — Расходы) х 15% или Доходы х 6%;
- Декларацию нужно подать в налоговую инспекцию не позднее 31 марта года, следующего за отчетным.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь специальными программами для заполнения деклараций.
Как заполнять декларацию по УСН при наличии патента
Если вы используете патентную систему налогообложения и применяете УСН, вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию. Начнем с того, что декларацию по УСН нужно подавать даже при наличии патента. Разница в том, что в декларации по УСН не нужно указывать доходы, полученные от деятельности, в отношении которой применяется патент.
Первый шаг — определитесь с периодом отчетности. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», декларацию нужно подавать ежегодно не позднее 30 апреля следующего года. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», декларацию нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года.
Теперь перейдем к заполнению декларации. В первую очередь, укажите основные сведения о вашей организации или ИП. Это включает в себя ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО ИП, адрес места нахождения или жительства, контактный телефон.
Далее, заполните раздел, посвященный объекту налогообложения. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», укажите сумму доходов, полученных от деятельности, в отношении которой не применяется патент. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», укажите сумму доходов и расходов, полученных от деятельности, в отношении которой не применяется патент.
Затем, заполните раздел, посвященный налоговой ставке. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», налоговая ставка составляет 6% от суммы доходов. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», налоговая ставка составляет 15% от суммы доходов, уменьшенной на величину расходов.
Последний шаг — рассчитайте сумму налога к уплате. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», сумму налога можно рассчитать по формуле: Сумма доходов х Налоговая ставка. Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», сумму налога можно рассчитать по формуле: (Сумма доходов — Сумма расходов) х Налоговая ставка.
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей. Ошибки в декларации могут привести к штрафам и пеням. Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь услугами бухгалтерских компаний.
Выбор объекта налогообложения
При выборе объекта налогообложения для декларации по УСН с патентом, вам доступны два варианта: доход или доход минус расход. Рекомендуем выбрать «доход минус расход», если вы планируете тратить много на расходные материалы или услуги, так как это поможет вам сэкономить на налогах.
Если вы выбираете «доход», вам нужно будет уплатить 6% от всего своего дохода. Это может быть выгодно, если ваши расходы невысоки.
Если вы выбираете «доход минус расход», вам нужно будет уплатить 15% от разницы между вашим доходом и расходами. Это может быть выгодно, если ваши расходы высоки.
Не забудьте указать свой выбор объекта налогообложения в графе 1.1 декларации по УСН.
Заполнение декларации по УСН
Начните с заполнения титульного листа декларации. Укажите ИНН, КПП, полное название организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Выберите налоговый период — год или квартал, в зависимости от того, какой режим налогообложения вы используете.
Далее переходите к заполнению раздела 1.1. Укажите код налогового периода и код по ОКТМО. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполните строку 110. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», заполните строку 120.
В разделе 1.2 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете ставку налога 6%, заполните строку 120. Если ставка 15%, заполните строку 130.
В разделе 2 укажите сумму налоговой базы. Если объект налогообложения — «доходы», заполните строку 210. Если объект налогообложения — «доходы минус расходы», заполните строки 220 и 230.
В разделе 3 укажите сумму авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение налогового периода. Если вы уплачивали авансовые платежи, заполните строку 310. Если не уплачивали, оставьте строку пустой.
В разделе 4 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Если вы применяете ставку налога 6%, заполните строку 410. Если ставка 15%, заполните строку 420.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее. Декларацию можно подать в налоговую инспекцию лично, по почте или через интернет.
