Содержание
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (УСН 15%), вам необходимо знать, как правильно заполнить декларацию по УСН. В этой статье мы расскажем вам обо всех нюансах заполнения декларации по УСН 15%.
Прежде всего, обратите внимание на сроки подачи декларации. Декларацию по УСН нужно подавать не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если крайний срок выпадает на выходной или нерабочий праздничный день, днем окончания срока считается ближайший следующий за ним рабочий день.
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить декларацию по УСН 15%. Декларация состоит из титульного листа и трех разделов. На титульном листе указываются общие сведения о налогоплательщике, в том числе его полное наименование, ИНН, КПП, код по ОКВЭД, а также сведения о налоговом периоде и органе, в который представляется декларация.
В разделе 1 декларации указываются сведения о сумме налога, подлежащей уплате в бюджет. В этом разделе нужно указать сумму налога, исчисленного по ставке 15% от разницы между полученными доходами и расходами. Также в этом разделе указываются суммы авансовых платежей по налогу, уплаченных в течение отчетного периода.
В разделе 2 декларации указываются сведения о полученных доходах и расходах. В этом разделе нужно указать все полученные доходы, а также расходы, которые уменьшают налоговую базу. К расходам, уменьшающим налоговую базу, относятся, в том числе, затраты на приобретение товаров, работ, услуг, расходы на оплату труда, страховые взносы, уплаченные в фонды, и другие расходы, предусмотренные Налоговым кодексом.
В разделе 3 декларации указываются сведения о среднесписочной численности работников организации. В этом разделе нужно указать среднесписочную численность работников за отчетный период.
Важно! При заполнении декларации по УСН 15% необходимо использовать только официальные бланки, утвержденные ФНС России. Бланки декларации можно скачать на официальном сайте ФНС России или получить в налоговом органе.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов за ее неправильное заполнение или несвоевременную подачу.
Какая декларация на УСН 15?
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы» (15%), вам необходимо знать, какую декларацию подавать. В вашем случае это декларация по налогу на прибыль организаций (форма 2500).
Не путайте с декларацией по УСН для объектов «доходы» (6%), где применяется форма 3-НДФЛ. Также помните, что декларация по УСН для объектов «доходы» и «доходы минус расходы» подается по разным формам.
Для заполнения декларации по налогу на прибыль вам понадобятся данные о ваших доходах и расходах за отчетный период. Не забудьте указать сумму налога к уплате, исчисленную по ставке 15%.
Декларацию необходимо подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации вашей организации. Срок подачи — не позднее 28 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронной форме, срок может быть продлен до 29 марта.
Что такое УСН 15?
Основное преимущество УСН 15 заключается в том, что налогоплательщику не нужно вести сложный бухгалтерский учет и сдавать множество отчетов, как при других режимах налогообложения. Кроме того, упрощенная система налогообложения позволяет существенно снизить налоговую нагрузку на бизнес.
Кому подходит УСН 15?
- Индивидуальным предпринимателям, у которых нет наемных работников.
- Компаниям, в которых средняя численность сотрудников за год не превышает 100 человек.
- Организациям и ИП, чья выручка за год не превышает 150 миллионов рублей.
Особенности УСН 15
- Налоговая ставка составляет 15% от полученного дохода.
- Налогоплательщик может выбрать объект налогообложения — доходы или доходы минус расходы.
- При УСН 15 не нужно платить НДС, налог на имущество и налог на прибыль.
- Отчетность сдается один раз в год, а налог уплачивается в два этапа — до 30 апреля и до 31 декабря.
Какую декларацию нужно подавать на УСН 15?
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы, уменьшенные на величину уплаченных страховых взносов» (УСН 15%), вам необходимо подавать декларацию по форме КНД 1152017. Эта декларация утверждена приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Декларация подается по итогам налогового периода, то есть один раз в год. Срок подачи декларации для УСН 15% — не позднее 31 марта следующего года. Например, если вы применяете УСН в 2022 году, декларацию нужно подать не позднее 31 марта 2023 года.
Как заполнить декларацию на УСН 15%
Декларация состоит из титульного листа и раздела 1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». В титульном листе указываются сведения о налогоплательщике, налоговом периоде и других данных. В разделе 1 отражаются суммы налога, подлежащие уплате в бюджет, а также суммы авансовых платежей, уплаченных в течение налогового периода.
Заполнять декларацию нужно в соответствии с порядком, установленным Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к налоговому консультанту или воспользуйтесь официальными разъяснениями ФНС России.
Как заполнить декларацию на УСН 15?
Первый шаг — скачайте бланк декларации на сайте ФНС. Для УСН 15% он называется «Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения».
Заполните титульный лист. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, период представления декларации (1 год) и количество страниц декларации.
Далее переходите к разделу I. Заполните строки 110-120, указав сумму доходов за год. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните также строки 210-230, указав расходы и сумму налога к уплате.
В разделе II укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение года. Если вы не уплачивали авансовые платежи, оставьте строки пустыми.
В разделе I.1 укажите сумму налога к уплате за год. Если вы применяете УСН 15%, эта сумма составляет 15% от разницы между доходами и расходами (или 15% от доходов, если вы применяете УСН 6%).
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, по почте или в электронном виде через личный кабинет налогоплательщика.
