Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или руководителем компании, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что декларацию по налогу нужно подавать ежегодно. Но не волнуйтесь, мы здесь, чтобы помочь вам разобраться в этом процессе. Давайте начнем с основ.
Первый шаг — определить, какой именно налог вы платите. УСН предлагает выбор между налогом на доходы (6% от дохода) или налогом на доходы минус расходы (15% от прибыли). Важно выбрать тот, который больше всего подходит для вашего бизнеса.
Теперь, когда вы знаете, какой налог платить, можно приступить к заполнению декларации. Для этого вам понадобится специальная форма, утвержденная Федеральной налоговой службой (ФНС). Вы можете скачать бланк на официальном сайте ФНС или воспользоваться специальной программой для заполнения декларации.
Заполняя декларацию, следуйте инструкциям, приведенным в форме. Обратите особое внимание на правильность заполнения реквизитов вашей организации или ИП. Не забудьте указать сумму налога, подлежащую уплате, и сроки уплаты.
После заполнения декларации ее нужно проверить на ошибки и только потом подавать в налоговую службу. Это можно сделать лично, через доверенное лицо или по почте. Также существует возможность подачи декларации в электронном виде через специальные сервисы ФНС.
Если у вас возникнут трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам или в налоговую службу. Они всегда готовы оказать поддержку и ответить на все ваши вопросы.
Как заполнить декларацию по налогу при УСН
Первый шаг при заполнении декларации по налогу при УСН — определиться с формой декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», используйте форму по КНД 1152017. Если ваш объект налогообложения — «доходы минус расходы», заполняйте форму по КНД 1152022.
Заполняйте декларацию в электронном виде или на бумаге. Если вы сдаете декларацию в налоговую инспекцию лично или через представителя, можно использовать бумажный вариант. Если отправляете декларацию по почте или через интернет, используйте электронный формат.
В декларации по УСН заполняйте титульный лист, раздел 1.1 и раздел 2.1. На титульном листе укажите ИНН, КПП, ОКТМО, код по ОКУД и код по ОКПО. В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате. В разделе 2.1 отразите доходы и расходы, а также рассчитайте налоговую базу.
При заполнении декларации будьте внимательны и аккуратны. Используйте печатные буквы и не делайте помарок. Если допустили ошибку, зачеркните неверное значение и надпишите правильное. Если декларация заполнена неверно, налоговая инспекция может отказать в приеме или доначислить налог.
Помните, что декларацию по УСН нужно сдавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Если вы не сдадите декларацию вовремя, налоговая инспекция может начислить пени и штрафы.
Подготовка к заполнению декларации
Прежде чем приступить к заполнению декларации по налогу при УСН, убедитесь, что у вас есть все необходимые документы и данные. Вам понадобятся:
- Документы, подтверждающие расходы и доходы вашего бизнеса за отчетный период;
- Коды классификации видов экономической деятельности по ОКВЭД;
- Сведения о среднесписочной численности сотрудников;
- Данные о расчетах с работниками и уплаченных страховых взносах.
Также проверьте, соответствует ли ваш объект налогообложения выбранному режиму налогообложения. Если вы применяете УСН «Доходы», то налоговая база определяется как денежное выражение доходов. Если вы применяете УСН «Доходы минус расходы», то налоговая база определяется как денежное выражение доходов, уменьшенное на величину расходов.
После того, как вы собрали все необходимые документы и проверили соответствие объекта налогообложения, можно приступать к заполнению декларации. Не забудьте заполнить титульный лист, указав ИНН, КПП, ОКТМО, код по видам экономической деятельности и период, за который подается декларация.
Заполнение декларации по налогу при УСН
Первый шаг при заполнении декларации по налогу при УСН — определиться с формой отчетности. Если ваш годовой доход не превышает 150 млн рублей, используйте форму по Приказу ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Если доход превышает этот лимит, применяйте форму по Приказу ФНС России от 10.09.2021 N ЕД-7-3/750@.
Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, период отчетности, код налогового органа и номер контактного телефона.
Раздел 1.1 «Сведения о доходах и расходах организации и (или) индивидуального предпринимателя, применяющих упрощенную систему налогообложения»
В этом разделе укажите сумму доходов и расходов за отчетный период. Доходы включают выручку от реализации товаров, работ, услуг, а также внереализационные доходы. Расходы — это затраты на приобретение товаров, работ, услуг, уплату налогов, взносов, арендную плату и другие расходы, связанные с деятельностью организации или индивидуального предпринимателя.
Если вы применяете объект налогообложения «доходы», заполните только строки 110 — 140. Если объект «доходы минус расходы», заполните строки 150 — 210.
Раздел 1.2 «Расчет налоговой базы и суммы налога по упрощенной системе налогообложения»
В этом разделе рассчитайте налоговую базу и сумму налога. Если вы применяете объект «доходы», налоговая база — это сумма доходов, указанная в строке 130 раздела 1.1. Если объект «доходы минус расходы», налоговая база — это разница между доходами и расходами, указанная в строке 210 раздела 1.1.
Укажите ставку налога — 6% или 15%, в зависимости от объекта налогообложения и региональных законов. Рассчитайте сумму налога, умножив налоговую базу на ставку налога.
Заполните раздел 2 «Сведения о среднесписочной численности работников» и раздел 3 «Сведения о наличии объектов недвижимого имущества и транспортных средств» только в случае, если вы являетесь организацией.
Помните, что декларацию необходимо подавать в налоговый орган по месту учета не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы подаете декларацию в электронной форме, срок подачи продлевается до 31 мая.
