Содержание
Если вы ведете бизнес на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно подавать и в какие сроки. В этой статье мы расскажем вам обо всех нюансах декларирования при УСН.
Основная декларация, которую нужно подавать при УСН, называется декларацией по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Ее нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года после отчетного периода. В декларации указываются доходы и расходы вашего бизнеса, а также рассчитывается сумма налога к уплате.
Кроме основной декларации, при УСН могут понадобиться и другие декларации. Например, если вы ведете деятельность, подлежащую обязательному социальному страхованию, вам нужно будет подавать расчет по страховым взносам в налоговую инспекцию. Также, если вы нанимаете сотрудников, вам нужно будет подавать расчет по форме 6-НДФЛ и справки 2-НДФЛ.
Важно помнить, что все декларации нужно подавать в электронном виде через специальную программу или сервис, утвержденный ФНС России. Если вы не можете подать декларацию в установленный срок, вы можете подать заявление о предоставлении отсрочки или рассрочки уплаты налога.
Какие декларации предоставляются при УСН?
Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие декларации нужно подавать в налоговую службу. В отличие от общей системы налогообложения, при УСН требуется подавать всего одну декларацию в год.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих УСН, декларация подается по форме № 1152017. В ней отражаются доходы и расходы, а также рассчитывается налоговая база и сумма налога к уплате. Декларация подается не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам также необходимо вести книгу учета доходов и расходов. В конце года на основании этой книги заполняется декларация по УСН.
Обратите внимание, что если вы применяете УСН с объектом налогообложения «доходы», декларация подается в том же порядке, что и для объекта «доходы минус расходы». Однако в декларации не отражаются расходы, а налоговая база рассчитывается исходя из полученных доходов.
Также напоминаем, что если вы применяете УСН и имеете работников, вам необходимо уплачивать страховые взносы и подавать отчетность по ним. Отчетность подается в Пенсионный фонд и Фонд социального страхования. Сроки и формы отчетности зависят от того, есть ли у вас работники или нет.
Декларация по УСН «Доходы»: что нужно знать?
Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «Доходы», вам необходимо знать, что декларацию по УСН нужно подавать ежегодно не позднее 30 апреля следующего года. Это правило действует для всех организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих данный спецрежим.
Декларация по УСН «Доходы» заполняется по форме КНД 1152017. В ней нужно отразить сумму доходов, полученных в отчетном периоде, а также рассчитать налоговую базу и сумму налога к уплате. Если вы применяете пониженную ставку налога, не забудьте указать код вида деятельности в соответствии с классификатором ОКВЭД.
При заполнении декларации важно правильно указать коды по ОКТМО и ОКПО. Если вы не знаете свой код ОКПО, его можно узнать в территориальном органе статистики или на сайте налоговой службы. Код ОКТМО можно узнать на сайте Федерального казначейства.
Если вы применяете УСН «Доходы» с объектом «Доходы минус расходы», декларацию подавать не нужно. Однако, если вы хотите получить вычет по налогу на имущество или земельному налогу, вам придется подать декларацию по налогу на имущество организаций или земельному налогу.
Если вы не подадите декларацию в установленный срок, налоговая служба вправе начислить вам пени за каждый день просрочки. Кроме того, за непредставление декларации может быть наложен штраф в размере 1000 рублей.
Чтобы избежать штрафов и пеней, рекомендуем подавать декларацию заблаговременно, не дожидаясь последнего дня. Если вы не можете сделать это самостоятельно, обратитесь за помощью к специалистам или воспользуйтесь услугами бухгалтерских компаний.
Декларация по УСН «Доходы минус расходы»: особенности заполнения
При заполнении декларации по УСН «Доходы минус расходы» важно учитывать несколько нюансов. Во-первых, помните, что декларацию нужно подавать даже в случае получения убытка. Во-вторых, при расчете налога учитываются все расходы, которые уменьшают налогооблагаемую базу. К ним относятся не только затраты на приобретение товаров и услуг, но и расходы на оплату труда, аренду помещений, коммунальные услуги и т.д.
При заполнении декларации обратите внимание на следующее:
- Строка 210 — здесь указывается сумма доходов, полученных в отчетном периоде. Обратите внимание, что учитываются все доходы, полученные от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы.
- Строка 220 — здесь указывается сумма расходов, которые уменьшают налогооблагаемую базу. При заполнении этой строки важно учитывать все расходы, которые можно подтвердить документально.
- Строка 240 — здесь указывается сумма налога, подлежащая уплате в бюджет. Она рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку налога (15% или 20%, в зависимости от региона).
Также обратите внимание на то, что декларацию нужно подавать в электронном виде, если среднесписочная численность сотрудников организации превышает 100 человек. В этом случае декларацию нужно подавать через телекоммуникационные каналы связи с использованием программного обеспечения, утвержденного ФНС России.
Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов за ее неправильное оформление.
