Содержание
Первое, что нужно знать при работе с самозанятыми, — это их правовой статус. Самозанятые — это физические лица, которые зарегистрированы в налоговом органе как самозанятые и уплачивают налог на профессиональный доход. Важно понимать, что самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями или юридическими лицами, а значит, к ним применяются особые правила налогообложения и ведения бизнеса.
Второе, на что следует обратить внимание, — это особенности налогообложения самозанятых. Самозанятые уплачивают налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, является ли покупатель их товаров или услуг физическим или юридическим лицом. Важно помнить, что самозанятые не вправе применять налоговые вычеты и льготы, предусмотренные для индивидуальных предпринимателей и организаций.
Третье, что нужно знать при работе с самозанятыми, — это их права и обязанности. Самозанятые имеют право на получение налогового вычета в размере 10 000 рублей в год, а также на применение специального налогового режима для самозанятых. В то же время, они обязаны вести учет доходов и расходов, а также подавать налоговую декларацию не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Регистрация и статус самозанятого
Первый шаг к работе с самозанятыми — понимание их регистрации и статуса. Самозанятые регистрируются через мобильное приложение «Мой налог» или сайт ФНС. После регистрации им присваивается уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН), который подтверждает их статус.
Важно знать, что самозанятые не являются индивидуальными предпринимателями (ИП) или юридическими лицами. Они не проходят государственную регистрацию и не платят налоги в общем порядке. Вместо этого, они платят налог на профессиональный доход по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, является ли их клиент физическим или юридическим лицом.
Статус самозанятого действителен в течение 10 лет, после чего его можно продлить. Однако, если доход самозанятого превысит 2,4 миллиона рублей в год в течение двух налоговых периодов подряд, он обязан перейти на общий режим налогообложения.
Рекомендация: всегда проверяйте УИН самозанятого, чтобы убедиться в его легальном статусе. Это поможет избежать рисков, связанных с нелегальной деятельностью.
Отчетность и уплата налогов
Самозанятые граждане обязаны отчитываться о своей деятельности и уплачивать налоги. Для этого они могут использовать мобильное приложение «Мой налог» или веб-сервис на сайте налоговой службы.
Отчетность подается ежемесячно до 12-го числа следующего месяца. В отчете указывается сумма полученного дохода. Налоговая ставка составляет 4% для доходов от продажи товаров, работ или услуг, а также 6% для доходов от сдачи имущества в аренду.
Налог уплачивается одновременно с подачей отчета. Если доход за месяц не превысил 100 тысяч рублей, налог уплачивать не нужно. В случае если доход превысил эту сумму, налог уплачивается в размере 1% от суммы превышения.
Важно помнить, что за каждый день просрочки уплаты налога начисляется пеня в размере 1/300 ставки рефинансирования Центрального банка Российской Федерации. Кроме того, за непредставление отчета или несвоевременную уплату налога может быть наложен штраф в размере 20% от неуплаченной суммы налога.
Для удобства самозанятые граждане могут подключить автоматическое формирование отчета и уплату налога. Для этого нужно связать банковскую карту с аккаунтом в приложении «Мой налог» или на сайте налоговой службы.
Также самозанятые граждане могут воспользоваться услугами налоговых агентов, которые самостоятельно удержат налог из полученного дохода и перечислят его в бюджет. Список налоговых агентов можно найти на сайте налоговой службы.
