Содержание
Если вы решили совместить статус индивидуального предпринимателя (ИП) и самозанятого, важно знать, что налоги придется платить по beiden статусам. Но не волнуйтесь, мы поможем разобраться, какие именно налоги нужно платить в вашей ситуации.
Во-первых, как самозанятый, вы должны платить налог на профессиональный доход по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Этот налог уплачивается ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца. Для уплаты налога можно использовать мобильное приложение «Мой налог» или официальный сайт налоговой службы.
Во-вторых, как ИП, вы обязаны платить налоги в соответствии с выбранной системой налогообложения. Если вы работаете на общей системе, то вам придется платить НДФЛ, налог на имущество и НДС (при условии, что ваш годовой доход превысит 2 млн рублей). Если вы работаете на упрощенной системе, то вам нужно платить налог по ставке 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы). Также не забудьте уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Важно помнить, что совмещение статусов ИП и самозанятого может повлечь за собой дополнительные расходы и усложнить ведение бухгалтерского учета. Рекомендуем проконсультироваться со специалистом, чтобы выбрать наиболее выгодный и удобный для вас вариант налогообложения.
ИП и самозанятый одновременно: какие налоги надо платить?
Если вы одновременно являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП) и самозанятым, вам необходимо платить налоги по обоим статусам. Давайте разберемся, какие налоги вам нужно уплачивать в каждом случае.
Налоги ИП
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) — 6% от доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Вы можете уменьшить налогооблагаемую базу на величину расходов, связанных с бизнесом.
- Взносы в фонды — ИП платят фиксированные взносы в Пенсионный фонд (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Размер взносов зависит от МРОТ и может быть скорректирован на коэффициент деформации. В 2023 году взносы составляют:
- В ПФР — 32 448 рублей в год (или 2 704 рубля в месяц).
- В ФОМС — 8 684 рублей в год (или 724 рубля в месяц).
Налоги самозанятого
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% или 6%, в зависимости от того, платит ли покупатель ваших услуг НДС или нет. Если покупатель платит НДС, ставка налога составляет 6%. Если нет — 4%.
Также самозанятые не платят взносы в фонды, но не имеют права на социальные гарантии, такие как больничные и пособия по безработице.
Как платить налоги, если вы ИП и самозанятый одновременно?
Если вы получаете доходы от своей предпринимательской деятельности и от работы в качестве самозанятого, вам нужно платить налоги по обоим статусам. Однако, чтобы не платить двойной налог, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу ИП на сумму уплаченного НПД.
Например, если вы получили доход в размере 100 000 рублей от ИП и 50 000 рублей от работы в качестве самозанятого, вы можете уменьшить налогооблагаемую базу ИП на сумму уплаченного НПД (например, 2 000 рублей). В этом случае, налог с доходов ИП составит 6% от (100 000 — 2 000) = 98 000 рублей.
Обратите внимание, что данная схема не освобождает вас от уплаты взносов в фонды, если вы зарегистрированы как ИП.
Налогообложение ИП на общей системе налогообложения
Если вы решили совмещать деятельность ИП и самозанятости, важно понимать, что налоговое бремя будет состоять из налогов, предусмотренных для обеих систем налогообложения. Начнем с налогообложения ИП на общей системе.
ИП на общей системе налогообложения уплачивают налоги в соответствии с главой 23 НК РФ. Это:
- Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) – 13% от доходов;
- Налог на имущество физических лиц – от 0,1% до 2% от кадастровой стоимости имущества;
- Транспортный налог – от 2,5 до 15 руб. за лошадиную силу мощности автомобиля.
Также ИП должны уплачивать страховые взносы «за себя» и «за работников» в соответствии со ст. 430 НК РФ:
- За себя: 32 448 руб. в год (в 2023 году) + 1% от дохода, превышающего 300 000 руб. в год;
- За работников: 30% от зарплаты сотрудников.
Важно помнить, что ИП на общей системе налогообложения обязаны вести книгу учета доходов и расходов и подавать декларацию по форме 3-НДФЛ не позднее 30 апреля следующего года. Налог уплачивается не позднее 15 июля следующего года.
Если вы совмещаете деятельность ИП и самозанятости, помните, что доходы от самозанятости не облагаются НДФЛ, но подлежат налогообложению по ставке 4% (для физ. лиц) или 6% (для ИП) в рамках налогового режима для самозанятых. Уплата налогов производится через мобильное приложение «Мой налог».
Налогообложение самозанятых
Если вы решили стать самозанятым, вам необходимо знать о налогообложении этой категории граждан. Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Регистрация в качестве самозанятого происходит через мобильное приложение «Мой налог» или через сайт налоговой службы.
Важно помнить, что самозанятые не платят взносы в фонды социального страхования и пенсионного фонда, но могут добровольно в них участвовать. Также они не платят НДФЛ и не начисляют страховые взносы на выплаты физлицам.
Если вы совмещаете деятельность самозанятого с работой по трудовому договору или ИП, вам необходимо вести раздельный учет доходов и расходов. В этом случае налог на профессиональный доход уплачивается только с доходов, полученных от самозанятой деятельности.
Для ведения учета самозанятые могут использовать специальные сервисы, такие как «Мой налог» или «Дзен». Также они могут вести учет самостоятельно, используя обычные книги учета доходов и расходов.
Если вы решили зарегистрироваться как самозанятый, рекомендуем проконсультироваться со специалистом, чтобы правильно оформить документы и выбрать оптимальную систему налогообложения.
