Как учитывать услуги самозанятых — пошаговое руководство

Первый шаг к сотрудничеству с самозанятыми – это понимание их статуса и особенностей работы. Самозанятые – это физические лица, которые платят налог на профессиональный доход по ставке 4% (если доход получен от физлиц) или 6% (если от организаций). Они не имеют права нанимать сотрудников и не обязаны вести бухгалтерский учет.

Чтобы начать принимать услуги самозанятых, вам нужно:

1. Проверить документы самозанятого. Он должен предъявить вам свой налоговый статус через сервис «Мой налог» на сайте ФНС или через мобильное приложение «Мой налог».
2. Заключить договор с самозанятым. В договоре должны быть указаны предмет договора, сроки выполнения работ или оказания услуг, цена и порядок оплаты.
3. Оплатить услуги самозанятого. Оплату можно произвести наличными или безналичным способом. При безналичной оплате самозанятый должен выставить вам счет через сервис «Мой налог».
4. Выдать самозанятому акт об оказании услуг или приемке выполненных работ. Это поможет самозанятому подтвердить свои доходы перед налоговой службой.

Принимая услуги самозанятых, помните, что они несут ответственность за качество своей работы. Если вы недовольны результатом, вы можете потребовать переделать работу или вернуть оплаченные средства. В случае спора обращайтесь в суд в общем порядке.

Регистрация самозанятого лица в качестве поставщика услуг

Первый шаг — зарегистрироваться в качестве самозанятого в налоговой службе. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы. После регистрации вы получите уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН), который понадобится для заключения договора с вашими клиентами.

После регистрации следующим шагом является заключение договора с клиентом. Договор должен содержать информацию о сторонах договора, объекте договора, цене и сроках оплаты. Также в договоре необходимо указать, что исполнитель является самозанятым и уплачивает налог на профессиональный доход. Это можно сделать, указав в договоре УИН исполнителя.

После заключения договора, клиент должен выставить вам счет на оплату услуг. В счете должны быть указаны реквизиты клиента, наименование услуг, цена и срок оплаты. После получения счета, вы можете оплатить его через банк или наличными, если это предусмотрено договором.

После оплаты счета, клиент должен выдать вам акт об оказании услуг. Акт должен содержать информацию о сторонах договора, объекте договора, дате оказания услуг и подписями обеих сторон. Акт является подтверждением факта оказания услуг и необходим для отчета перед налоговой службой.

После получения акта, вы должны уплатить налог на профессиональный доход в размере 4% от выручки, если ваш клиент — физическое лицо, или 6%, если клиент — юридическое лицо. Налог уплачивается через мобильное приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения оплаты.

Важно помнить

При регистрации в качестве самозанятого, необходимо учитывать, что данный режим налогообложения имеет свои ограничения. В частности, самозанятые не могут нанимать сотрудников и не вправе заниматься предпринимательской деятельностью, связанной с производством, розничной торговлей и оказанием услуг, перечисленных в статье 346.26 Налогового кодекса РФ.

Оформление договора на оказание услуг

При оформлении договора на оказание услуг с самозанятым важно учитывать несколько ключевых моментов. Во-первых, убедитесь, что в договоре четко указаны предмет договора, права и обязанности сторон, порядок оплаты и ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств.

В разделе «Предмет договора» подробно опишите услуги, которые будет оказывать самозанятый, их объем, сроки выполнения и результат. Это поможет избежать разногласий в будущем и обеспечит понимание ожиданий обеих сторон.

Указание прав и обязанностей сторон

В договоре необходимо прописать права и обязанности tanto самозанятого, как и заказчика. Например, самозанятый должен выполнить услуги в соответствии с договором, а заказчик должен своевременно оплатить услуги.

Также важно указать ответственность сторон за неисполнение или ненадлежащее исполнение обязательств. Например, самозанятый может нести ответственность за просрочку выполнения услуг, а заказчик — за просрочку оплаты.

Порядок оплаты

В договоре следует указать порядок оплаты услуг. Это может быть фиксированная сумма или процент от оборота, а также способ оплаты (наличный или безналичный расчет). Важно также указать сроки оплаты, чтобы избежать просрочек.

Обратите внимание, что самозанятые не вправе выставлять счета-фактуры, поэтому в договоре не нужно указывать реквизиты для выставления счетов.

Наконец, не забудьте указать реквизиты сторон, подписи и дату заключения договора. Это завершит оформление договора на оказание услуг с самозанятым.