Содержание
Если вы только начинаете свой путь в качестве самозанятого или уже работаете в этом статусе, вам важно знать, какой налог вам предстоит платить. Налог на профессиональный доход (НПД) — это основной налоговый платеж для самозанятых. Разберемся, сколько именно вам придется платить.
Налоговая ставка НПД составляет 4% при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Это значит, что если вы оказываете услуги или продаете товары напрямую гражданам, ваш налог составит 4% от полученного дохода. Если же вашими клиентами являются организации или индивидуальные предприниматели, налоговая ставка составит 6%.
Важно помнить, что налог рассчитывается не со всей суммы полученного дохода, а только с той части, которая превышает установленный лимит. В 2023 году этот лимит составляет 2,4 миллиона рублей в год или 200 тысяч рублей в месяц. Это значит, что если ваш доход не превысит этих значений, налог платить не придется.
Для удобства расчетов и уплаты налога самозанятые могут использовать мобильное приложение «Мой налог». Оно позволяет фиксировать поступившие платежи, рассчитывать налог и отправлять декларацию в налоговую службу. Также приложение позволяет получать кэшбэк в размере 10% от уплаченного налога.
Если вы только начинаете свою деятельность в качестве самозанятого, не забудьте зарегистрироваться в налоговой службе. Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или на сайте налоговой службы. После регистрации вы получите уникальный код плательщика налога, который нужно будет предъявлять своим клиентам.
Самозанятые: налог на профессиональный доход — сколько платить?
Если вы самозанятый, то вам необходимо знать, что налог на профессиональный доход (НПД) составляет 4% от дохода, полученного от физических лиц, и 6% — от юридических лиц. Однако, если ваш доход не превышает 200 тысяч рублей в год, вы можете воспользоваться налоговым вычетом в размере 10 тысяч рублей в месяц. Это значит, что вы будете платить налог только с той части дохода, которая превышает 10 тысяч рублей в месяц.
Например, если ваш доход от физических лиц составил 150 тысяч рублей в год, то налог составит 4% от 130 тысяч рублей (150 тысяч — 20 тысяч налогового вычета за 2 месяца). А если ваш доход от юридических лиц составил 250 тысяч рублей в год, то налог составит 6% от 190 тысяч рублей (250 тысяч — 60 тысяч налогового вычета за 6 месяцев).
Важно помнить, что налоговый вычет предоставляется только в том случае, если вы зарегистрированы как самозанятый и используете специальный налоговый режим НПД. Также, если ваш доход превысит 200 тысяч рублей в год, вы обязаны уплатить налог в установленные сроки и подать налоговую декларацию.
Размер налога для самозанятых
Самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от выручки, если работают с физическими лицами, или 6% — если с юридическими. Например, если вы получаете доход от сдачи квартиры в аренду физическому лицу, вам нужно платить 4% от полученной суммы. Если же вы работаете с компанией, к примеру, как фрилансер, то размер налога составит 6%.
Важно помнить, что есть лимит дохода, при котором можно применять НПД — 2,4 миллиона рублей в год. Если ваш доход превысит эту сумму, вам придется перейти на общий режим налогообложения или выбрать другой специальный режим, например, упрощенную систему налогообложения (УСН).
Как рассчитать налог?
Размер налога рассчитывается исходя из фактически полученного дохода. Например, если вы сдали квартиру в аренду на сумму 50 000 рублей в месяц, то размер налога составит 2 000 рублей (4% от 50 000). Если вы работаете с компанией и получили доход в размере 100 000 рублей, то размер налога составит 6 000 рублей (6% от 100 000).
Важно! Самозанятые граждане должны самостоятельно рассчитывать и платить налог не позднее 25-го числа месяца, следующего за месяцем получения дохода. Если вы не уложитесь в этот срок, вам грозит штраф.
Как рассчитать налог к уплате?
Шаг 1: Определите ставку налога
Если ваш клиент – физическое лицо, то ставка налога составляет 4%. Если клиент – организация или индивидуальный предприниматель, то ставка составляет 6%.
Шаг 2: Рассчитайте налоговую базу
Налоговая база – это ваш доход от профессиональной деятельности за вычетом расходов, связанных с этой деятельностью. Расходы можно учитывать в размере не более 20% от дохода. Например, если ваш доход за месяц составил 100 000 рублей, а расходы – 15 000 рублей, то налоговая база составит 85 000 рублей (100 000 — 15 000).
Если вы не ведете учет расходов, налоговая база будет равна вашему доходу.
Шаг 3: Рассчитайте налог к уплате
Налог к уплате равен произведению налоговой базы и ставки налога. Например, если ваша налоговая база составляет 85 000 рублей, а ставка налога – 4%, то налог к уплате составит 3 400 рублей (85 000 * 4%).
Не забывайте, что налог нужно платить ежемесячно, не позднее 25-го числа следующего месяца. Например, если вы получили доход в январе, то налог за январь нужно заплатить не позднее 25 февраля.
