Шаг за шагом — как правильно заполнить налоговую декларацию по УСН

Первый шаг к успешному заполнению декларации по упрощенной системе налогообложения (УСН) — правильно определить объект налогообложения. Это может быть доход или доход за вычетом расходов. Выбор объекта зависит от ваших ожиданий и финансового состояния бизнеса.

После определения объекта налогообложения, вам нужно заполнить Титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя. Не забудьте указать код по ОКТМО и период, за который подается декларация.

Далее переходите к разделу 1.1. Укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет, и сумму авансового платежа, уплаченного в течение отчетного периода. Если вы применяете ставку налога 15%, то заполните строку 210. Если ставка 6%, заполните строку 220.

Важно! Не забудьте приложить к декларации расчет налога по УСН. Он заполняется в зависимости от выбранного объекта налогообложения.

Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», то заполните раздел 2.1. Укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», то заполните раздел 2.2. Укажите сумму доходов и расходов, а также сумму налога, исчисленного по ставке 15%.

Наконец, не забудьте проверить правильность заполнения декларации и приложить к ней необходимые документы. Помните, что неправильно заполненная декларация может привести к штрафам и пеням.

Как правильно заполнить налоговую декларацию по УСН

Далее, выберите форму декларации. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», используйте форму по КНД 11520170010. Если ваш объект «доходы минус расходы», используйте форму по КНД 11520200010.

Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, ОКТМО, наименование налогового органа, по cui вы подаете декларацию. Для организаций обязательно заполните поле «Номер контактного телефона».

Основной раздел декларации — раздел 1.1 или 2.1, в зависимости от выбранной формы. Здесь укажите сумму налога, подлежащую уплате. Обратите внимание, что если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. Если ваш объект «доходы минус расходы», ставка налога составляет 15% от разницы между доходами и расходами.

В разделе 1.2 или 2.2 укажите сумму авансовых платежей, уплаченных в течение отчетного периода. Если вы не уплачивали авансовые платежи, этот раздел можно не заполнять.

Приложение 1 к декларации заполняют организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенку с объектом «доходы». В этом приложении укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде.

Приложение 2 заполняют организации и индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенку с объектом «доходы минус расходы». В этом приложении укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите документ. Если вы подаете декларацию в налоговый орган лично, не забудьте взять с собой копию для себя.

Выбор объекта налогообложения

• Доходы — ставка налога 6% (или 4% в некоторых регионах). Этот вариант подходит для тех, кто хочет упростить ведение учета и не тратить время на составление отчетов о расходах.
• Доходы минус расходы — ставка налога 15% (или 10% в некоторых регионах). Этот вариант выгоден для тех, у кого расходы составляют значительную часть от оборота. Однако, будьте готовы к более сложному ведению учета и составлению отчетов.

При выборе объекта налогообложения учитывайте свою специфику бизнеса, величину расходов и ставку налога. Если вы не можете определиться, проконсультируйтесь со специалистом.

Заполнение основных разделов декларации

Начнем с заполнения титульного листа декларации. Здесь указываются ИНН налогоплательщика, его фамилия, имя, отчество, статус налогоплательщика (физическое лицо, индивидуальный предприниматель и т.д.), код по ОКТМО, номер контактного телефона и адрес электронной почты.

Далее переходим к разделу «Сведения о доходах». В этом разделе указываются все полученные вами доходы за отчетный период. Если вы получали доходы от нескольких источников, то заполняйте несколько листов по форме 3-НДФЛ. Не забывайте указать коды доходов в соответствии с приложением 3 к декларации.

В разделе «Вычеты» указываются все ваши расходы, на которые вы претендуете на получение налогового вычета. Это могут быть расходы на лечение, обучение, приобретение жилья и т.д. Не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы.

В разделе «Расчет налоговой базы и суммы налога по доходам» рассчитывается налоговая база и сумма налога к уплате. Если вы претендуете на налоговые вычеты, то не забудьте уменьшить налоговую базу на их сумму.

В завершение декларации заполняется раздел «Заявление о возврате налога». В этом разделе указывается сумма налога, подлежащая возврату из бюджета. Не забудьте приложить к декларации платежные документы, подтверждающие уплату налога.