Проверка декларации по УСН «Доходы» по оборотке — пошаговое руководство

Первый шаг в проверке декларации по УСН «доходы» по оборотке — убедитесь, что вы используете актуальную версию декларации. На данный момент это форма по КНД 1152017, утвержденная приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/[email protected]

Далее, проверьте правильность заполнения титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Обратите внимание, что с 2017 года декларации по УСН подаются только в электронном виде, за исключением случаев, когда средняя численность сотрудников организации за предшествующий календарный год не превысила 100 человек.

Теперь перейдем к заполнению раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет». Здесь указывается общая сумма налога, которую нужно уплатить по итогам отчетного периода. Обратите внимание, что если вы применяете пониженные ставки налога, они должны быть указаны в графе «Код по ОКТМО».

В разделе 2.1 «Доходы от реализации» укажите общую сумму доходов, полученных от реализации товаров (работ, услуг) за отчетный период. Не забудьте вычесть сумму расходов, связанных с оплатой страховых взносов и взносов на обязательное пенсионное страхование.

Важно! Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы минус расходы», не забудьте заполнить раздел 2.2 «Расходы, принимаемые для исчисления налога».

Наконец, не забудьте проверить правильность расчета налога и сумму, подлежащую уплате в бюджет. Для этого воспользуйтесь калькулятором, доступным на официальном сайте ФНС России. После проверки декларации можно направить ее в налоговую инспекцию по месту регистрации организации.

Проверка декларации по УСН «доходы» по оборотке

Первый шаг при проверке декларации по УСН «доходы» по оборотке — убедитесь, что в ней отражены все доходы, полученные вашей компанией. Проведите сверку с данными бухгалтерского учета и налогового регистра. Если есть расхождения, тщательно проанализируйте их и внесите необходимые исправления.

Далее, проверьте правильность расчета налоговой базы. При УСН «доходы» налог рассчитывается как процент от полученных доходов. Убедитесь, что в декларации указан верный процент налоговой ставки (обычно 6% или 4%).

Обратите внимание на наличие и правильность отражения в декларации вычетов и льгот. Если ваша компания имеет право на них, убедитесь, что они учтены в декларации. Не забудьте проверить, не превышен ли лимит вычета (150 000 рублей в год).

Проведите проверку арифметических расчетов в декларации. Ошибки в расчетах могут привести к занижению или завышению налоговой базы и, как следствие, к неверному исчислению налога.

Не забудьте проверить правильность заполнения реквизитов декларации. Это включает в себя данные о вашей компании (ИНН, КПП, ОКВЭД и т.д.), а также данные о налоговом периоде и налоговом органе.

Наконец, убедитесь, что декларация подписана уполномоченным лицом и проставлена печать (при наличии). Если декларация подается в электронном виде, убедитесь, что она подписана электронной подписью.

Понимание принципов налогообложения УСН «доходы»

Если вы решили применять упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы», вам необходимо понимать принципы ее налогообложения. Начнем с того, что налоговая ставка для этой системы составляет 6% от полученных доходов. Однако, в некоторых регионах она может быть снижена до 1% для малого бизнеса.

Важным моментом является то, что при УСН «доходы» не учитываются расходы на приобретение товаров, работ или услуг. Это означает, что вам не нужно вести бухгалтерский учет расходов, что существенно упрощает ведение бизнеса.

При расчете налога учитываются все доходы, полученные от реализации товаров, работ или услуг, а также внереализационные доходы. К последним относятся, например, проценты по банковским вкладам, дивиденды, страховые выплаты и др.

Необходимо помнить, что при УСН «доходы» не применяются налоговые вычеты и льготы, которые доступны при других системах налогообложения. Также не учитываются расходы на уплату налогов и сборов, а также на выплату зарплаты сотрудникам.

Для того чтобы правильно рассчитать налог, вам необходимо знать все свои доходы за отчетный период. Рекомендуется вести книгу учета доходов и расходов, в которой фиксируются все операции по получению доходов. Это поможет вам не только правильно рассчитать налог, но и подтвердить свои доходы в случае проверки налоговой службой.

Важно! Если вы применяете УСН «доходы», вам необходимо ежеквартально подавать декларацию по налогу на прибыль в налоговую службу. Срок подачи декларации — не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным кварталом.

Практическая проверка декларации по УСН «доходы» по оборотке

Далее проверьте расходы, указанные в декларации. Сравните их с данными по счету 9102 «Товары, приобретенные для продажи» и счету 9103 «Материальные расходы». Если расходы в декларации и бухгалтерском учете не совпадают, найдите причину расхождений и исправьте ошибки.

Проверка расчетов налогов

После проверки доходов и расходов переходите к проверке расчетов налогов. Сравните сумму налога, указанную в декларации, с суммой налога, рассчитанной по формуле: (Доходы — Расходы) х Ставка налога. Если расчеты совпадают, значит, все верно. Если нет, найдите и исправьте ошибки.

Также проверьте правильность заполнения всех разделов декларации. Убедитесь, что все обязательные поля заполнены, а все необязательные — нет. Проверьте правильность кода по ОКТМО и ОКПО, а также правильность указания банковских реквизитов.

Использование контрольных соотношений

Для облегчения проверки декларации можно использовать контрольные соотношения. Например, сумма доходов из декларации должна быть равна сумме доходов из налоговой декларации по НДС. Если расходы в декларации по УСН превышают 60% от выручки, нужно проверить правильность их признания в составе расходов.

• Сумма доходов из декларации по УСН должна быть равна сумме доходов из декларации по НДС.
• Если расходы в декларации по УСН превышают 60% от выручки, нужно проверить правильность их признания в составе расходов.
• Сумма налога к уплате в декларации не должна превышать 30% от суммы доходов.

Помните, что проверка декларации — это не одноразовая процедура. Нужно регулярно проводить проверки и корректировать ошибки, чтобы избежать налоговых рисков и штрафов.