Содержание
Если вы решили перейти с упрощенной системы налогообложения (УСН) на общую систему налогообложения (ОСНО), вам предстоит сдать декларацию по УСН. В этом процессе нет ничего сложного, если знать, как правильно это сделать. Давайте рассмотрим шаги, которые вам нужно предпринять.
Первый шаг — подготовить декларацию по УСН. Для этого вам понадобится заполнить типовую форму декларации, утвержденную приказом ФНС России от 26.02.2016 № ММВ-7-3/99@. В декларации нужно указать сумму налога, подлежащую уплате, а также сведения о доходах и расходах вашей компании.
Второй шаг — проверить правильность заполнения декларации. Обратите особое внимание на правильность указания кода налогового органа, ИНН и КПП вашей компании, а также на соответствие сумм налога данным бухгалтерского учета. Кроме того, не забудьте проверить правильность расчета налога и наличие всех необходимых подписей.
Третий шаг — подать декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно несколькими способами: лично явиться в налоговую инспекцию и подать декларацию на бумажном носителе, направить декларацию по почте или подать ее в электронном виде через интернет. Если вы решите подать декларацию в электронном виде, вам понадобится электронная подпись.
Четвертый шаг — уплатить налог. Если вы обнаружили, что сумма налога, указанная в декларации, отличается от суммы, которую вы уже уплатили, вам нужно будет доплатить или вернуть излишне уплаченный налог. Сделать это нужно в течение 10 рабочих дней со дня подачи декларации.
И finally, если у вас возникнут какие-либо вопросы или трудности при заполнении декларации, не стесняйтесь обращаться за помощью к специалистам. Они помогут вам правильно заполнить декларацию и избежать штрафов и пеней.
Как сдавать декларацию УСН при переходе на ОСНО
При переходе с УСН на ОСНО вам нужно будет сдать декларацию по УСН за последний отчетный период. Рекомендуем сделать это не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Например, если вы переходите с УСН на ОСНО с января 2023 года, то декларацию нужно сдать не позднее 25 февраля 2023 года.
Декларацию можно сдать как в электронной форме через интернет, так и на бумажном носителе. Если вы решите сдать декларацию в электронной форме, то вам понадобится электронная подпись. Если вы не знаете, как это сделать, обратитесь к специалистам или в налоговую службу за консультацией.
При заполнении декларации по УСН при переходе на ОСНО нужно учитывать некоторые особенности. Во-первых, в декларации нужно указать код налогового периода «50» — это код для декларации, сдаваемой при переходе на ОСНО. Во-вторых, в декларации нужно отразить доходы и расходы за последний отчетный период на УСН. В-третьих, если вы применяли упрощенку с объектом налогообложения «доходы», то в декларации нужно указать сумму налога, исчисленную по ставке 6%. Если вы применяли упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», то в декларации нужно указать сумму налога, исчисленную по ставке 15%.
После того, как вы сдали декларацию по УСН, вам нужно будет зарегистрироваться в качестве плательщика налога на прибыль и НДС. Для этого нужно подать заявление в налоговую службу по месту регистрации вашей организации. После регистрации вам нужно будет начислять и уплачивать налог на прибыль и НДС в соответствии с установленными сроками и ставками.
Подготовка к сдаче декларации УСН перед переходом на ОСНО
Далее, вам нужно заполнить саму декларацию. Для этого используйте форму по КНД 1152017, утвержденную приказом ФНС от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. В декларации укажите все доходы и расходы, полученные и понесенные в течение отчетного периода. Не забудьте также заполнить раздел, посвященный налогу на имущество, если вы им облагались.
Проверьте правильность заполнения
После заполнения декларации обязательно проверьте правильность указанных данных. Для этого сравните информацию в декларации с данными в ваших учетных документах. Также не забудьте проверить правильность расчета налоговой базы и суммы налога.
Если вы обнаружили ошибки, исправьте их и заполните декларацию заново. Если ошибки носят несущественный характер, вы можете подать уточненную декларацию с внесенными исправлениями.
Наконец, не забудьте подать декларацию в налоговую службу в установленный срок. Для УСН этот срок — не позднее 31 марта следующего года после окончания налогового периода. Если вы подаете декларацию в электронной форме, срок может быть продлен до 31 мая.
Процесс сдачи декларации УСН при переходе на ОСНО
При переходе с УСН на ОСНО вам нужно будет сдать декларацию по УСН за последний отчетный период. Рекомендуем сделать это как можно скорее, чтобы избежать штрафов за просрочку.
Первый шаг — подготовить декларацию. Используйте форму декларации по УСН, утвержденную ФНС. В ней нужно указать все необходимые сведения о вашей деятельности и доходах за отчетный период.
Заполнение декларации
При заполнении декларации обратите внимание на следующее:
- Укажите правильный ОКТМО и код налогового органа.
- Заполните титульный лист, указав ИНН, КПП и полное наименование организации.
- В разделе 1.1 укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет.
- В разделе 2.1.1 укажите сумму доходов, полученных в отчетном периоде.
- В разделе 2.2.1 укажите сумму расходов, понесенных в отчетном периоде.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите ее уполномоченным лицом.
Сдача декларации
Сдать декларацию можно несколькими способами:
- Лично или через представителя в налоговую инспекцию по месту учета.
- По почте заказным письмом с описью вложения.
- Электронно через официальный сайт ФНС или с помощью специальной программы.
При сдаче декларации в электронном виде не забудьте подписать ее электронной подписью.
После сдачи декларации сохраните квитанцию об оплате налога и квитанцию об отправке декларации (если сдавали по почте). Эти документы могут пригодиться вам в случае спора с налоговой инспекцией.
