Содержание
Первый шаг при заполнении декларации УСН при переходе на ОСНО — правильно определить налоговый период. Для большинства организаций это календарный год. Укажите год в соответствующем поле декларации.
Далее, заполните раздел 1 декларации. В нем указываются сведения о налогоплательщике. Укажите полное наименование организации, ИНН и КПП. Если организация является крупнейшим налогоплательщиком, укажите код крупнейшего налогоплательщика.
В разделе 2 декларации отражаются сведения о доходах и расходах организации. Если организация применяла УСН «доходы» или «доходы минус расходы», укажите сумму доходов за налоговый период. Если организация применяла УСН «доходы минус расходы», также укажите сумму расходов, связанных с получением доходов.
Важно! При заполнении декларации УСН при переходе на ОСНО учитывайте, что с 2021 года декларация подается в электронном виде через телекоммуникационные каналы связи. Если у вас нет технической возможности для подачи декларации в электронном виде, обратитесь в налоговый орган для получения соответствующего сертификата.
В разделе 3 декларации укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если организация применяла УСН «доходы», налог рассчитывается как 6% от суммы доходов. Если организация применяла УСН «доходы минус расходы», налог рассчитывается как 15% от разницы между доходами и расходами.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию уполномоченным лицом. Дата подписания декларации должна соответствовать дате ее подачи в налоговый орган.
Как заполнить декларацию УСН при переходе на ОСНО
При переходе с УСН на ОСНО вам нужно будет заполнить декларацию по налогу на прибыль. Даже если вы раньше не подавали такую декларацию, не волнуйтесь — мы поможем вам разобраться в этом процессе.
Первый шаг — определить объект налогообложения. Для организаций это прибыль, а для индивидуальных предпринимателей — доходы. Заполните Титульный лист декларации, указав свои реквизиты и коды.
Раздел 1. Расчет налога, авансовых платежей по налогу и суммы налога, подлежащей уплате в бюджет
В этом разделе вы рассчитываете сумму налога к уплате. Если вы переходите на ОСНО с начала года, заполните только строку 010 — сумму налога за год. Если вы переходите с середины года, заполните также строки 020-050 — суммы авансовых платежей за отчетные периоды.
Раздел 2. Приложение к Листу 01
В этом разделе вы указываете сумму налоговой базы и ставку налога. Если вы организация, заполните Лист 02 — доходы и расходы. Если вы индивидуальный предприниматель, заполните Лист 03 — доходы и расходы.
Важно! При заполнении декларации используйте только официальные формы и бланки, которые можно скачать на сайте ФНС. Также обратите внимание на сроки подачи декларации — они могут отличаться в зависимости от вашего региона.
Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обратиться за помощью к специалистам или в налоговую службу. Удачи вам в заполнении декларации!
Пошаговое заполнение декларации УСН
Первый шаг — скачайте бланк декларации УСН на официальном сайте ФНС. Для этого перейдите в раздел «Декларации» и выберите «УСН».
Заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН, КПП, код налогового органа, период представления декларации, номер контактного телефона и фамилию, имя, отчество лица, подписывающего декларацию.
Основная часть декларации состоит из трех разделов.
В Разделе 1 укажите сумму налога, подлежащего уплате в бюджет. Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполните строку 110. Если объект «доходы минус расходы», заполните строку 120.
В Разделе 2 укажите сумму доходов и расходов за налоговый период. Заполните строки в соответствии с объектом налогообложения.
В Разделе 3 укажите сумму налоговой базы, ставку налога и сумму налога к уплате в бюджет. Заполните строки в соответствии с объектом налогообложения.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и подпишите декларацию. Отправьте декларацию в налоговый орган любым удобным способом: лично, по почте или через интернет.
Особенности заполнения декларации при переходе на ОСНО
При переходе на общую систему налогообложения (ОСНО) вам предстоит заполнить декларацию по налогу на прибыль. Это отличается от декларации по УСН, которую вы заполняли ранее. Рекомендуем внимательно изучить порядок заполнения декларации, чтобы избежать ошибок и штрафов.
Во-первых, обратите внимание на состав декларации. Она состоит из титульного листа и нескольких разделов. Титульный лист заполняется в соответствии с данными вашей организации. В разделах отражаются сведения о полученных доходах и расходах, налоговых вычетах и др.
Во-вторых, учитывайте особенности заполнения отдельных полей декларации. Например, в поле «Код по ОКТМО» укажите код муниципального образования, на территории которого зарегистрирована ваша организация. В поле «Налоговый период» укажите квартал или год, за который подается декларация.
В-третьих, помните о сроках подачи декларации. Если вы переходите на ОСНО с УСН, декларацию по налогу на прибыль нужно подать не позднее 28-го числа месяца, следующего за месяцем, в котором был подан уведомление о переходе на ОСНО.
Наконец, обратите внимание на необходимость ведения бухгалтерского учета в соответствии с требованиями законодательства. При ОСНО вам придется учитывать не только доходы и расходы, но и стоимость основных средств, материалов, товаров и др.
