Шаг за шагом — заполнение декларации по налогу на УСН

Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН), то знаете, что декларацию по налогу на УСН необходимо подавать ежегодно. Чтобы упростить этот процесс, мы подготовили для вас пошаговое руководство по заполнению декларации.

Первый шаг – определиться с формой декларации. Для УСН это форма № 11520170. Декларацию можно заполнить как от руки, так и с помощью специальных программ. Мы рекомендуем использовать программы, так как они позволят избежать ошибок и сэкономят время.

Далее переходим к заполнению титульного листа. Здесь указываются ИНН, КПП, ОКТМО, код налогового периода и налоговая ставка. Обратите внимание, что все поля должны быть заполнены без ошибок и исправлений.

Основной раздел декларации зависит от объекта налогообложения. Если вы платите налог с доходов, заполняйте раздел 2.1. Если с доходов, уменьшенных на величину расходов, – раздел 2.2. В каждом разделе указываются суммы доходов и расходов, а также исчисленный налог.

Важно! При заполнении декларации используйте только официальные документы и данные бухгалтерского учета. Не допускайте ошибок и неточностей, так как это может привести к штрафам и пеням.

После заполнения декларации ее необходимо проверить и подписать. Если декларацию подает организация, подпись ставит руководитель или уполномоченное лицо. Если декларацию подает индивидуальный предприниматель, подпись ставит сам предприниматель.

Наконец, декларацию необходимо подать в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде. Рекомендуем подавать декларацию в электронном виде, так как это позволяет избежать ошибок и ускорить процесс проверки.

Мы надеемся, что наше пошаговое руководство поможет вам без труда заполнить декларацию по налогу на УСН. Если у вас остались вопросы, не стесняйтесь обращаться к нам за помощью!

Как заполняется декларация по налогу на УСН

Первый шаг при заполнении декларации по налогу на УСН — определиться с формой декларации. Если ваш годовой доход не превышает 150 млн рублей, используйте форму по Приказу ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. Если доход превышает этот лимит, используйте форму по Приказу ФНС России от 10.03.2022 N ЕД-7-3/293@.

Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, полное наименование организации или ФИО индивидуального предпринимателя, код по ОКВЭД, период представления декларации и номер контактного телефона.

Раздел 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или «Сумма авансового платежа по налогу»

Заполните этот раздел, если вы платите налог по ставке 6% или 15%. Укажите код по ОКТМО, сумму налога или авансового платежа, а также код бюджетной классификации (КБК).

Раздел 2.1 «Доходы и расходы по видам деятельности»

Заполните этот раздел, если вы платите налог по ставке 6%. Укажите доходы и расходы по видам деятельности, а также сумму налога к уплате. Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы», заполните только строку 110 «Доходы». Если вы применяете упрощенку с объектом «доходы минус расходы», заполните строки 120-140 «Расходы».

После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую службу. Сделать это можно через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС России или через оператора почтовой связи.

Выбор объекта налогообложения

При выборе объекта налогообложения для УСН важно учитывать особенности вашего бизнеса и цели налогообложения. У вас есть два варианта: доходы или доходы минус расходы.

• Доходы — этот объект налогообложения подходит для малого бизнеса с небольшими расходами. Налоговая ставка составляет 6% от доходов. Рекомендуется, если ваши расходы не превышают 60% от доходов.
• Доходы минус расходы — этот объект налогообложения подходит для бизнеса с большими расходами. Налоговая ставка составляет 15% от прибыли (доходы минус расходы). Рекомендуется, если ваши расходы превышают 60% от доходов.

Также стоит учитывать, что если вы выберете объект «доходы минус расходы», вам придется вести бухгалтерский учет и сдавать бухгалтерскую отчетность. Если вы выберете объект «доходы», бухгалтерский учет не нужен, но налоговая ставка выше.

Рекомендуем проконсультироваться с бухгалтером или налоговым консультантом, чтобы сделать правильный выбор объекта налогообложения для вашего бизнеса.

Заполнение титульного листа и раздела 1

Начните заполнение декларации по налогу на УСН с титульного листа. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.

Переходите к заполнению раздела 1. Укажите код налогового периода (20 для годовой декларации) и код по ОКТМО. Затем заполните строки 110-140, указав суммы доходов, расходов и налоговой базы. В строке 150 укажите сумму налога, исчисленного по ставке 6% (если вы применяете объект налогообложения «доходы»).

Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», заполните строки 210-240. В строке 250 укажите сумму налога, исчисленного по ставке 15%.

Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей. Используйте специальные программы или сервисы ФНС для проверки.