Пошаговое руководство — как правильно заполнить авансовые платежи в декларации по УСН

Первый шаг при заполнении авансовых платежей в декларации по УСН — правильно определить объект налогообложения. Если вы выбрали доходы, то налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и расходами. Если же вы выбрали доходы минус расходы, то налоговая база рассчитывается как разница между полученными доходами и расходами, умноженная на коэффициент 6%.

Далее, необходимо заполнить раздел 2.1 декларации, где указываются сведения о доходах и расходах. В графе 101 укажите общую сумму доходов за отчетный период. В графе 110 укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то в графе 120 укажите налоговую базу, рассчитанную по формуле, указанной выше.

В графе 130 укажите сумму налога, подлежащую уплате за отчетный период. Она рассчитывается как произведение налоговой базы и ставки налога. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», то ставка налога составляет 6%. Если вы выбрали объект налогообложения «доходы минус расходы», то ставка налога составляет 15%.

После заполнения раздела 2.1 переходите к разделу 2.2, где указываются сведения об авансовых платежах. В графе 201 укажите сумму авансового платежа, уплаченного за отчетный период. Если вы не уплачивали авансовые платежи, то в этой графе укажите нулевое значение.

Важно! При заполнении декларации по УСН будьте внимательны и не допускайте ошибок, так как это может привести к штрафам и пеням. Если у вас возникли трудности при заполнении декларации, обратитесь за помощью к специалисту или воспользуйтесь онлайн-сервисами для заполнения декларации.

Как заполнять авансовые платежи в декларации по УСН

Если вы плательщик УСН, вам необходимо знать, как правильно заполнить авансовые платежи в декларации. Давайте разберемся с этим шаг за шагом.

Во-первых, обратите внимание на строку 120 листа 2.1 декларации. Именно здесь вы указываете общую сумму авансовых платежей, уплаченных за отчетный период. Укажите эту сумму цифрами и прописью.

Затем, переходите к строке 130. Здесь вам нужно указать сумму налога, подлежащего уплате в бюджет по итогам отчетного периода. Эта сумма рассчитывается как разница между общим доходом и расходами, умноженная на ставку налога (6% или 15%, в зависимости от объекта налогообложения).

Если вы уплачивали авансовые платежи, но по итогам отчетного периода сумма налога к уплате оказалась меньше, чем уже уплаченные авансы, в строке 130 укажите нуль. В этом случае, переплаченные суммы будут зачтены в счет будущих платежей.

После заполнения строк 120 и 130, переходите к строке 140. Здесь укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет по итогам налогового периода. Эта сумма рассчитывается как разница между суммой, указанной в строке 130, и суммой авансовых платежей, указанной в строке 120.

Наконец, не забудьте указать коды бюджетной классификации и реквизиты банковского счета в соответствующих полях декларации.

Помните, что декларация по УСН подается ежеквартально, не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчетным периодом. Удачи вам в заполнении декларации!

Расчет авансового платежа

Для расчета авансового платежа по УСН вам понадобятся данные о полученной выручке за отчетный период и ставка налога. Первым делом, определите выручку, облагаемую налогом. Это можно сделать по формуле:

Выручка, облагаемая налогом = Доходы от реализации — Единый социальный взнос (ЕСВ) — Расходы на выплату зарплаты

Затем, рассчитайте сумму авансового платежа, умножив полученную выручку на ставку налога. Например, если ставка налога составляет 6%, а выручка, облагаемая налогом, равна 1 000 000 рублей, то авансовый платеж составит:

1 000 000 рублей * 6% = 60 000 рублей

Не забудьте учитывать, что авансовые платежи уплачиваются поквартально. Первый платеж производится не позднее 25-го числа первого месяца следующего квартала, а последующие — не позднее 25-го числа последнего месяца отчетного квартала.

Заполнение декларации по УСН

Первый шаг при заполнении декларации по УСН — определение объекта налогообложения. Выберите тот, который соответствует вашему режиму налогообложения: «доходы» или «доходы минус расходы». Укажите выбранный объект в разделе 1.1 декларации.

Далее, заполните раздел 2.1 декларации, указав сумму доходов, полученных в отчетном периоде. Если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы», также заполните раздел 2.2, указав сумму расходов, связанных с деятельностью вашей организации или ИП.

В разделе 3 декларации укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», налог рассчитывается как процент от полученных доходов. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», налог рассчитывается как процент от разницы между доходами и расходами.

Если вы уплачивали авансовые платежи в течение отчетного периода, укажите их сумму в разделе 4 декларации. Это поможет вам корректно рассчитать сумму налога к уплате в бюджет.

Не забудьте проверить правильность заполнения декларации перед подачей. Используйте специальные программы или сервисы ФНС для проверки и формирования декларации.