Содержание
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что форма декларации зависит от объекта налогообложения. Существует два основных объекта налогообложения: доходы и доходы минус расходы. Для каждого из них предусмотрена своя форма декларации.
Если вы выбрали объект налогообложения «доходы», вам нужно заполнить декларацию по форме № 4-УСН. В ней вы указываете сумму полученных доходов и рассчитываете налоговую базу. Если же вы выбрали объект «доходы минус расходы», вам понадобится декларация по форме № 3-УСН. В ней вы учитываете не только доходы, но и расходы, связанные с ведением бизнеса.
Обратите внимание, что декларации по УСН подаются в налоговую инспекцию по месту жительства ИП. Срок подачи декларации — не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Если вы не можете подать декларацию лично, вы можете воспользоваться услугами доверенного лица или отправить декларацию по почте.
Какая форма декларации для ИП по УСН?
Если вы индивидуальный предприниматель, применяющий упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что декларацию по УСН нужно подавать в налоговую инспекцию по месту регистрации ИП. Форма декларации для ИП по УСН утверждена Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@.
Для ИП на УСН с объектом налогообложения «доходы» или «доходы минус расходы» нужно использовать форму декларации по УСН, утвержденную Приказом ФНС России от 26.02.2016 N ММВ-7-3/99@. В ней всего 3 раздела:
- Раздел 1.1 — для ИП на УСН с объектом «доходы»;
- Раздел 1.2 — для ИП на УСН с объектом «доходы минус расходы»;
- Раздел 2 — для расчета налога на имущество физических лиц.
Если вы применяете патентную систему налогообложения, вам нужно использовать форму декларации по налогу, уплачиваемому в связи с применением ПСН, утвержденную Приказом ФНС России от 22.05.2013 N ММВ-7-3/174@.
Обратите внимание, что декларацию по УСН нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за истекшим налоговым периодом. Если вы не подадите декларацию вовремя, вам грозит штраф в размере 1000 рублей.
Выбор формы декларации в зависимости от объекта налогообложения
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем (ИП) и применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, что форма декларации зависит от объекта налогообложения, который вы выбрали.
Если вы выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, то вам нужно заполнить декларацию по форме № 1152017. В ней вы указываете сумму полученных доходов и рассчитываете налоговую базу.
Если же вы выбрали в качестве объекта налогообложения доходы, уменьшенные на величину расходов, то вам нужно заполнить декларацию по форме № 1152018. В ней вы указываете сумму полученных доходов и сумму произведенных расходов, а также рассчитываете налоговую базу.
Обратите внимание, что декларации по УСН подаются в налоговые органы по месту жительства ИП. Срок подачи декларации — не позднее 30 апреля года, следующего за истекшим налоговым периодом.
Рекомендуем вам заранее ознакомиться с порядком заполнения декларации и обратиться за помощью к квалифицированному специалисту, если у вас возникнут трудности при ее заполнении.
Особенности заполнения декларации по УСН для ИП
При заполнении декларации по УСН для ИП важно помнить, что она подается в налоговую инспекцию по месту жительства предпринимателя. Рекомендуется заполнять декларацию в электронном виде, используя специальную программу, например, «Налогоплательщик ЮЛ».
В декларации по УСН отражаются доходы и расходы ИП за отчетный период. Доходы указываются в разделе 2.1 декларации, а расходы — в разделе 2.2. При этом расходы должны быть подтверждены документами, подтверждающими их осуществление.
При заполнении декларации по УСН для ИП важно правильно указать объект налогообложения. УСН может применяться в виде налога на доходы или налога на прибыль. Если ИП применяет упрощенную систему налогообложения с объектом налогообложения «доходы», то он уплачивает 6% от полученных доходов. Если же объектом налогообложения является «доходы минус расходы», то налоговая ставка составляет 15% от разницы между полученными доходами и произведенными расходами.
Также при заполнении декларации по УСН для ИП необходимо учитывать, что в случае если ИП не вел деятельность в течение отчетного периода, он все равно должен подать нулевую декларацию.
