Как правильно указать сумму страховых взносов в декларации по УСН

Если вы платите страховые взносы «за себя» и «за работников», то сумму страховых взносов нужно указать в декларации по УСН. Но как это сделать правильно? Давайте разберемся.

Во-первых, обратите внимание, что страховые взносы учитываются в составе расходов по налогу на прибыль или УСН. Но есть ограничение: их сумма не должна превышать 120 000 рублей в год на одного работника. Если вы платите взносы за себя, то лимит составляет 32 448 рублей в год.

Во-вторых, в декларации по УСН нужно указать сумму страховых взносов в строке 120 «Расходы на оплату труда» и в строке 130 «Иные расходы, принимаемые для целей налогообложения». Но помните, что страховые взносы, уплаченные за работников, уменьшают налоговую базу по УСН не более чем на 50%.

В-третьих, если вы платите страховые взносы за себя, то их сумму можно уменьшить на величину уплаченных взносов. Но здесь тоже есть ограничение: сумма взносов не должна превышать 50% от величины исчисленного налога по УСН.

И последнее, но не менее важное: не забудьте приложить к декларации подтверждающие документы, такие как платежные поручения, квитанции об оплате и т.д. Это поможет вам подтвердить свои расходы в случае выездной налоговой проверки.

Какую сумму страховых взносов указывать в декларации по УСН?

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, как правильно указать сумму страховых взносов в декларации. Эти взносы включают обязательные платежи в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования.

В декларации по УСН страховые взносы отражаются в разделе 2.1 «Сумма страховых взносов, уплаченных в соответствии со статьей 430 НК РФ». Здесь указывается общая сумма взносов, начисленная за отчетный период. Важно помнить, что эта сумма не включает взносы на страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний, которые отражаются в другом разделе декларации.

При заполнении декларации по УСН рекомендуется использовать данные из отчетности, представленной в налоговые органы и фонды. Это поможет избежать ошибок и неточностей в расчетах. Также не забывайте о сроках уплаты страховых взносов, чтобы избежать штрафов и пеней.

Если у вас возникли трудности при заполнении декларации или вы не уверены в правильности указанных сумм, обратитесь за консультацией к специалисту. Это поможет вам соблюсти все требования законодательства и избежать проблем с налоговыми органами.

Размер страховых взносов для упрощенки

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), то размер страховых взносов, которые вам нужно уплатить, зависит от количества сотрудников в вашей компании и их заработной платы.

Для начала, давайте разберемся с тем, какие именно взносы вам придется платить:

• Взносы в Пенсионный фонд (ПФР) — 22% от зарплаты сотрудника;
• Взносы в Фонд социального страхования (ФСС) — 2,9% от зарплаты сотрудника;
• Взносы в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) — 5,1% от зарплаты сотрудника.

Однако, если у вас нет наемных работников, то вы можете не платить страховые взносы вообще. В этом случае, вам нужно будет только уплачивать фиксированные взносы за себя:

Для ИП:

• Взносы в ПФР — 32 448 рублей в год;
• Взносы в ФОМС — 8 426 рублей в год.

Для самозанятых:

• Взносы в ПФР — 29 354 рублей в год;
• Взносы в ФОМС — 6 884 рублей в год.

Если же у вас есть сотрудники, то размер страховых взносов будет рассчитываться исходя из их зарплаты. При этом, есть лимит по зарплате, до которого взносы рассчитываются по одной ставке, а сверх лимита — по другой:

Для взносов в ПФР:

• До лимита — 22% от зарплаты;
• Сверх лимита — 10% от зарплаты.

Для взносов в ФСС:

• До лимита — 2,9% от зарплаты;
• Сверх лимита — 0% от зарплаты.

Для взносов в ФОМС:

• До лимита — 5,1% от зарплаты;
• Сверх лимита — 1% от зарплаты.

Лимит для взносов в ПФР и ФОМС в 2023 году составляет 1 690 000 рублей, а для взносов в ФСС — 966 000 рублей.

Важно помнить, что если вы превысите лимит по зарплате, то вам придется доплачивать взносы по более высокой ставке. Поэтому, если вы планируете платить сотрудникам зарплату выше лимита, то стоит заранее спланировать свои расходы на страховые взносы.

Как рассчитать сумму страховых взносов в декларации по УСН?

Рассчитать сумму страховых взносов в декларации по УСН можно следующим образом:

1. Определите сумму доходов, полученных за отчетный период. Это может быть год или квартал, в зависимости от того, какой период вы выбрали для уплаты налога.
2. Учтите, что есть лимит по доходам, при превышении которого ставка страховых взносов возрастает. В 2021 году этот лимит составляет 300 000 рублей. Если ваши доходы не превысили этот лимит, ставка страховых взносов составит 30% от суммы доходов. Если превысили, то 10% от суммы, превышающей лимит.
3. Разделите полученную сумму страховых взносов на 12 месяцев, чтобы получить ежемесячную сумму взносов.
4. Укажите полученную сумму в декларации по УСН в строке 120 листа 3 декларации.

Важно помнить, что страховые взносы уплачиваются не только за себя, но и за работников, если они есть в организации. В этом случае сумму страховых взносов за работников также нужно включить в налоговую базу.

Если у вас есть вопросы или сомнения в расчетах, лучше проконсультироваться со специалистом или воспользоваться специальными онлайн-калькуляторами, которые помогут вам точно рассчитать сумму страховых взносов в декларации по УСН.