УСН — Какие суммы оплачивать по декларации

Если вы находитесь на упрощенной системе налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие суммы подлежат оплате по декларации. В первую очередь, это налоговая ставка, которая составляет 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. Однако, существуют также страховые взносы, которые нужно учитывать.

Для индивидуальных предпринимателей (ИП) и самозанятых лиц, не имеющих сотрудников, размер страховых взносов составляет:

• 29 354 рублей в Пенсионный фонд (ПФР) в год;
• 8 426 рублей в Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС) в год.

Если у вас есть сотрудники, то вам также нужно оплачивать страховые взносы за них. Размер взносов зависит от зарплаты сотрудников и составляет:

• 22% в ПФР;
• 5,1% в Фонд социального страхования (ФСС) на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством;
• 0,1% в ФОМС.

Не забудьте также учитывать налог на имущество физических лиц, если у вас есть недвижимость, подлежащая налогообложению. Размер налога зависит от кадастровой стоимости и ставки налога, установленной в вашем регионе.

По декларации УСН: какие суммы оплачивать

Если вы применяете упрощенную систему налогообложения (УСН), вам необходимо знать, какие суммы оплачивать по декларации. Разберемся с этим подробнее.

Размер налоговой ставки

Первое, что нужно учитывать, — это размер налоговой ставки. Для УСН она составляет 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами. Выбор ставки зависит от вида деятельности вашей компании.

Если вы выбрали ставку 6%, то налог рассчитывается следующим образом:

Налог = Доходы × 6%

Если вы выбрали ставку 15%, то налог рассчитывается так:

Налог = (Доходы — Расходы) × 15%

Минимальный налог

Также стоит учитывать минимальный налог. Он равен 1% от доходов и уплачивается в случае, если полученный налог меньше минимального. Минимальный налог рассчитывается так:

Минимальный налог = Доходы × 1%

Если полученный налог больше минимального, то уплачивается именно полученный налог. Если меньше — то минимальный.

Не забудьте также уплатить страховые взносы за работников и взносы в фонды обязательного пенсионного страхования (ОПС) и обязательного медицинского страхования (ОМС). Суммы этих взносов зависят от размера заработной платы сотрудников.

Расчет налога УСН «Доходы»

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «Доходы», вам предстоит ежегодно рассчитывать и уплачивать налог в размере 6% от полученного дохода. Давайте разберемся, как это сделать.

Первый шаг — определить налогооблагаемую базу. Если вы применяете УСН «Доходы», то в качестве налогооблагаемой базы выступают все ваши доходы от реализации товаров (работ, услуг), имущества, а также внереализационные доходы.

Формула расчета налога УСН «Доходы»:

Налоговая база х Ставка налога

Например, если ваша компания за год получила доход в размере 5 миллионов рублей, то налог к уплате составит:

5 000 000 руб. х 6% = 300 000 руб.

Однако, не стоит забывать о возможности применения налогового вычета в размере 1% от доходов, полученных от реализации сельскохозяйственной продукции, произведенной собственными силами. Если вы относитесь к такой категории налогоплательщиков, не забудьте воспользоваться этой льготой.

Также стоит отметить, что если ваш годовой доход не превышает 300 000 рублей, вы можете воспользоваться правом на получение налогового вычета в размере 10 000 рублей. Это значит, что налог к уплате будет рассчитываться не с фактически полученного дохода, а с суммы, превышающей 300 000 рублей.

Не забудьте учитывать все полученные доходы и произвести расчет налога своевременно, чтобы избежать штрафов и пеней. Удачи в ваших расчетах!

Расчет налога УСН «Доходы минус расходы»

Если вы выбрали упрощенную систему налогообложения (УСН) «Доходы минус расходы», вам нужно знать, как правильно рассчитать налог. Вот пошаговая инструкция:

1. Рассчитайте доходы

   Включите в налогооблагаемую базу все доходы от реализации товаров, работ или услуг. Не забудьте о доходах от реализации имущества и долей в уставном капитале, а также внереализационных доходах.

2. Рассчитайте расходы

   Из налогооблагаемой базы вычтите расходы, связанные с деятельностью вашей компании. Это могут быть затраты на приобретение товаров, оплату труда, аренду помещений, уплату налогов и сборов, а также другие расходы, предусмотренные статьей 346.16 НК РФ.

   Важно! Не все расходы можно учесть при расчете налога. Например, не учитываются расходы на приобретение ценных бумаг, а также расходы, связанные с оплатой процентов по займам и кредитам, если они превышают 15% от выручки.

3. Рассчитайте налог

   Налоговая ставка по УСН «Доходы минус расходы» составляет 15%. Но если ваш регион входит в перечень субъектов РФ, где установлена пониженная ставка, она может быть снижена до 10%.

   Налог рассчитывается по формуле:

   Налог = (Доходы — Расходы) x Ставка налога

   Если полученное значение отрицательное, налог не уплачивается.

Не забывайте, что налог уплачивается поквартально не позднее 25-го числа следующего месяца. Также не забудьте о подаче декларации по УСН до 31 марта следующего года.