Содержание
Первый шаг в работе с самозанятыми — понимание их статуса и особенностей. В 2023 году самозанятые официально зарегистрированы и платят налоги по специальному режиму налогообложения. Это значит, что вы можете заключать с ними официальные договоры и не беспокоиться о «серых» схемах оплаты.
Для найма самозанятого используйте трудовой договор или договор гражданско-правового характера (ГПХ). В первом случае самозанятый будет вашим сотрудником, а во втором — исполнителем по конкретному заданию. Обратите внимание, что в договоре ГПХ не должно быть признаков трудовых отношений, иначе налоговая может переквалифицировать его в трудовой.
При работе с самозанятыми важно учитывать их график и условия труда. Как правило, они работают удаленно и самостоятельно планируют свой рабочий день. Уважайте их время и не требуйте постоянной доступности. Также помните, что самозанятые не имеют права работать на основной работе и быть самозанятыми одновременно, поэтому не предлагайте им работу, если они уже официально трудоустроены.
Для контроля работы самозанятого используйте современные инструменты: трекеры времени, системы управления проектами, программы для удаленной работы. Это поможет вам следить за выполнением задач и общаться с исполнителем в режиме реального времени.
При оплате труда самозанятого учитывайте, что они платят налог в размере 4% от выручки (для физлиц) или 6% (для ИП). Поэтому вам не нужно удерживать НДФЛ из их доходов. Просто перечисляйте им vereinbarte Summe (согласованную сумму) в соответствии с договором.
Регистрация самозанятого и начисление выплат
Первый шаг к сотрудничеству с самозанятым — его регистрация в качестве налогоплательщика. Для этого самозанятый должен пройти государственную регистрацию через мобильное приложение «Мой налог» или сайт налоговой службы. После регистрации самозанятый получит уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН), который понадобится для начисления выплат.
После регистрации самозанятого, вы можете начислять ему выплаты. Для этого используйте УИН самозанятого при заполнении платежных документов. Важно помнить, что выплаты самозанятому не облагаются НДФЛ, но сам самозанятый должен уплачивать налог на профессиональный доход в размере 4% от выручки при работе с физлицами или 6% — с юрлицами.
Рекомендация: чтобы упростить процесс начисления выплат, используйте специальные сервисы для работы с самозанятыми, которые автоматически рассчитывают налог и производят платежи.
Также важно помнить, что самозанятые не имеют права на социальные гарантии, такие как оплачиваемый отпуск или больничный лист. Поэтому, если вы планируете сотрудничать с самозанятым на длительной основе, рассмотрите возможность заключения трудового договора или гражданско-правового договора.
Отчетность и налоги при работе с самозанятыми
Для начала, важно понимать, что самозанятые граждане платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от выручки при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Отчетность сдается через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Если вы работаете с самозанятыми, вам не нужно регистрировать их как работников и делать за них отчисления в фонды. Однако, вы должны выдать им акт об оказании услуг или накладную, если они работают с вами как с организацией.
Также, важно помнить, что самозанятые не имеют права нанимать сотрудников, если только они не зарегистрированы как индивидуальные предприниматели. Если самозанятый нанимает сотрудников, он должен перейти на другой налоговый режим, например, на упрощенку или патент.
Отчетность
Самозанятые должны подавать декларацию по НПД не позднее 25-го числа месяца, следующего за истекшим налоговым периодом. Если доход за налоговый период не превысил 300 тысяч рублей, декларацию подавать не нужно.
Если самозанятый работает с вами как с организацией, вам нужно будет выдать ему акт об оказании услуг или накладную. В акте должны быть указаны реквизиты самозанятого, вид оказанных услуг, сумма оплаты и дата оказания услуг.
Налоги
Самозанятые платят налог на профессиональный доход (НПД) в размере 4% от выручки при работе с физическими лицами и 6% — с юридическими. Налог рассчитывается автоматически на основании данных, которые самозанятый передает в ФНС через мобильное приложение «Мой налог» или личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС.
Если вы работаете с самозанятыми, вам не нужно делать за них отчисления в фонды. Однако, если самозанятый нанимает сотрудников, он должен перейти на другой налоговый режим, например, на упрощенку или патент, и делать отчисления в фонды за своих сотрудников.
