Содержание
Если вы только начали свой путь в качестве самозанятого, у вас, скорее всего, есть вопрос: «Какие налоги я должен платить и в каком размере?» Не волнуйтесь, мы здесь, чтобы помочь вам разобраться в этом.
Во-первых, давайте поговорим о налоговом режиме для самозанятых. С 2019 года в России действует специальный налоговый режим для самозанятых, который позволяет платить налог всего 4% от дохода при работе с физлицами и 6% — с юрлицами. Это существенно ниже ставок обычного налога на доходы физических лиц (НДФЛ), который составляет 13%.
Теперь давайте поговорим о том, как рассчитывается налог. Самозанятые платят налог только с той части дохода, которая превышает установленный минимум. В 2023 году этот минимум составляет 129 800 рублей в год или 10 800 рублей в месяц. Это значит, что если ваш годовой доход не превысит 129 800 рублей, налог платить не придется.
Если ваш доход выше этого минимума, налог рассчитывается следующим образом: (Доход за вычетом минимума) x Налоговая ставка. Например, если ваш годовой доход составил 200 000 рублей, налог будет рассчитываться так: (200 000 — 129 800) x 4% = 15 600 рублей.
Важно помнить, что самозанятые должны самостоятельно рассчитывать и платить налог до 25-го числа каждого месяца. Для этого можно использовать мобильное приложение «Мой налог» или веб-сервис на сайте налоговой службы. Не забудьте зарегистрироваться в качестве самозанятого, чтобы иметь возможность пользоваться этими сервисами.
Регистрация и налоговый режим самозанятых
Если вы решили стать самозанятым, первым шагом будет регистрация в качестве налогоплательщика, применяющего налог на профессиональный доход (НПД). Это можно сделать через мобильное приложение «Мой налог» или через сайт ФНС. После регистрации вам будет присвоен уникальный идентификатор налогоплательщика (УИН).
После регистрации вы можете выбрать один из двух налоговых режимов:
Налог на профессиональный доход (НПД)
Этот режим подходит для тех, кто получает доход от своей профессиональной деятельности. Ставка налога составляет 4% при работе с физлицами и 6% при работе с юрлицами. Преимущество этого режима в том, что вам не нужно вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность. Налог рассчитывается автоматически на основе данных, полученных от клиентов.
Общий налоговый режим
Если ваш доход превышает 2,4 млн рублей в год, вам придется перейти на общий налоговый режим. В этом случае вам придется платить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%, а также взносы в фонды обязательного социального страхования. Кроме того, вам придется вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в налоговую инспекцию.
Обратите внимание, что самозанятые не освобождаются от уплаты страховых взносов в фонды обязательного социального страхования. Размер взносов составляет 4% от дохода, но не более 8 тысяч рублей в год.
Размер налога на профессиональный доход
Самозанятые граждане обязаны уплачивать налог на профессиональный доход. Размер этого налога напрямую зависит от того, какой режим налогообложения вы выберете.
Если вы предпочтете фиксированную ставку, то размер налога составит 4% от всего полученного дохода. Этот режим подходит для тех, кто получает доход от нескольких источников или имеет нерегулярный доход.
Если же вы выберете режим налогообложения по ставке 6%, то платить налог придется только с той части дохода, которая превышает 1 миллион рублей в год. Этот режим более выгоден для тех, кто имеет стабильный высокий доход.
Важно помнить, что выбор режима налогообложения можно менять каждый квартал. Поэтому, если вы не уверены в выборе, лучше проконсультироваться со специалистом.
