Содержание
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) без работников, вам необходимо знать, какие декларации нужно сдавать. В этом случае вам понадобится подать всего одну декларацию по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ).
Декларация по НДФЛ для УСН без работников подается по форме 3-НДФЛ. В ней вы указываете свои доходы, полученные в течение года, и рассчитываете сумму налога, которую нужно уплатить. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения, вам предоставляется право на налоговый вычет в размере 1000 рублей. Этот вычет уменьшает налоговую базу, то есть сумму доходов, с которой рассчитывается налог.
Также обратите внимание, что если вы получаете доходы от предпринимательской деятельности, вам необходимо уплачивать страховые взносы на обязательное пенсионное страхование. В этом случае вам нужно подать еще одну декларацию — по страховым взносам. Но это уже другая тема.
Какие декларации нужно сдавать при УСН без работников
Декларация по УСН
Основная декларация, которую нужно сдавать при УСН, называется «Декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения». Ее нужно подавать ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В декларации указываются доходы и расходы вашего бизнеса за год, а также рассчитывается сумма налога к уплате.
Обратите внимание, что если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы минус расходы», вам нужно вести книгу учета доходов и расходов. На основании этой книги и заполняется декларация по УСН.
Декларация по налогу на имущество
Если у вашего бизнеса есть объекты недвижимости, на которые распространяется налог на имущество организаций, вам нужно подавать декларацию по этому налогу. Срок подачи декларации — не позднее 30 марта года, следующего за отчетным периодом.
Обратите внимание, что если вы применяете УСН, налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимости. Поэтому вам нужно следить за изменениями кадастровой стоимости ваших объектов недвижимости.
Декларация по УСН для ИП без сотрудников
Если вы индивидуальный предприниматель (ИП) и работаете без наемных сотрудников, вам все равно нужно подавать декларацию по упрощенной системе налогообложения (УСН). Давайте разберемся, как это сделать правильно.
Во-первых, обратите внимание на сроки подачи декларации. Для ИП без сотрудников декларация подается до 30 апреля следующего года после отчетного периода. Например, если вы работаете на УСН в 2022 году, декларацию нужно подать до 30 апреля 2023 года.
Во-вторых, заполните декларацию по установленной форме. Для УСН это форма КНД 1152017. Бланк декларации можно скачать на официальном сайте ФНС или получить в налоговой инспекции.
В-третьих, укажите в декларации все необходимые сведения. В частности, вам нужно будет указать:
- сведения о налогоплательщике (ИНН, ОГРНИП, адрес и т.д.);
- объект налогообложения (доходы, доходы минус расходы);
- размер уплаченного налога;
- сведения о применении налоговых вычетов и льгот.
В-четвертых, проверьте правильность заполнения декларации. Обратите особое внимание на расчет налога. Если вы допустите ошибку, налоговая инспекция может доначислить вам налог и начислить пени.
В-пятых, подайте декларацию в налоговую инспекцию. Это можно сделать лично, через доверенное лицо, по почте или в электронном виде. Если вы подаете декларацию лично или через доверенное лицо, не забудьте взять расписку о приеме декларации.
Наконец, заплатите налог. Срок уплаты налога для ИП без сотрудников — не позднее 30 апреля следующего года после отчетного периода. Например, если вы работаете на УСН в 2022 году, налог нужно заплатить до 30 апреля 2023 года.
Частые ошибки при заполнении декларации по УСН
При заполнении декларации по УСН ИП без сотрудников часто допускают следующие ошибки:
- неверно указывают код налогового периода;
- неверно указывают объект налогообложения;
- неверно рассчитывают налог;
- неверно заполняют сведения о налогоплательщике.
Чтобы избежать этих ошибок, внимательно заполняйте декларацию и используйте специальные программы для расчета налога.
Декларация по УСН для организаций без работников
Если вы являетесь индивидуальным предпринимателем или организацией, применяющей упрощенную систему налогообложения (УСН) без работников, вам необходимо знать, что декларацию по УСН нужно сдавать ежегодно не позднее 31 марта следующего года. Давайте рассмотрим, как правильно заполнить декларацию по УСН для организаций без работников.
Состав декларации по УСН
Декларация по УСН состоит из титульного листа и двух разделов:
- Раздел 1.1 — для расчета налога по ставке 6% (доходы) или 15% (доходы минус расходы);
- Раздел 2.1 — для расчета страховых взносов на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) в фиксированном размере.
Если вы применяете упрощенку с объектом налогообложения «доходы», заполняйте только Раздел 1.1. Если объект налогообложения «доходы минус расходы», заполняйте оба раздела.
Заполнение декларации по УСН
Теперь давайте рассмотрим, как заполнить каждый раздел декларации по УСН.
Раздел 1.1
- В строке 100 укажите код налогового периода (для годовой декларации — «34»);
- В строке 110 укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде;
- В строке 120 укажите сумму расходов, связанных с извлечением доходов (если вы применяете объект налогообложения «доходы минус расходы»);
- В строке 130 укажите сумму налога, исчисленного исходя из ставки 6% или 15% (в зависимости от выбранного объекта налогообложения).
Раздел 2.1
- В строке 100 укажите код налогового периода (для годовой декларации — «34»);
- В строке 110 укажите сумму доходов, полученных в налоговом периоде;
- В строке 120 укажите сумму фиксированных платежей за себя в размере 1% от дохода, превышающего 300 000 рублей, на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС).
Не забудьте проверить правильность заполнения декларации и подписать ее. Если вы сдаете декларацию через доверенное лицо, не забудьте приложить доверенность.
Сроки сдачи декларации по УСН
Декларацию по УСН нужно сдавать не позднее 31 марта следующего года. Например, если вы применяете упрощенку в 2023 году, декларацию нужно сдать не позднее 31 марта 2024 года.
Если вы не сдадите декларацию вовремя, налоговая инспекция может начислить вам пени и штрафы. Будьте внимательны и не пропустите срок сдачи декларации!
