Содержание
Если вы являетесь владельцем ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН), то знаете, что ежегодно необходимо подавать налоговую декларацию. Заполнить декларацию может показаться сложной задачей, но следуя нашим пошаговым рекомендациям, вы сможете сделать это без проблем.
Первый шаг — определить, какой именно бланк декларации вам нужен. Для ООО на УСН это форма №26.2. Вы можете скачать бланк на официальном сайте ФНС или воспользоваться специальной программой для заполнения декларации, доступной на том же сайте.
Далее, заполните титульный лист декларации. Укажите ИНН и КПП вашей организации, а также период, за который подается декларация. Не забудьте поставить подпись и дату.
Основная часть декларации состоит из нескольких листов. Начните с листа 2.1. Здесь вам нужно указать сумму доходов, полученных вашей организацией за отчетный период. Если вы применяете объект налогообложения «доходы», то укажите общую сумму доходов. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», то укажите сумму доходов и расходов, а также величину налоговой базы.
Если ваша организация имеет обособленные подразделения, то заполните лист 2.2. Здесь укажите сумму доходов, полученных каждым подразделением, а также сумму налога, подлежащую уплате с этих доходов.
Лист 3 заполняется в случае, если ваша организация применяет объект налогообложения «доходы минус расходы». Здесь укажите сумму расходов, которые вы учитываете при расчете налоговой базы.
Последний лист декларации — лист 4. Здесь укажите сумму налога, подлежащую уплате в бюджет. Если вы применяете объект «доходы», то налог рассчитывается как 6% от суммы доходов. Если вы применяете объект «доходы минус расходы», то налог рассчитывается как 15% от налоговой базы.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте декларацию в налоговую инспекцию. Сделать это можно лично, по почте или в электронном виде через специальную программу.
Налоговая декларация ООО на УСН: как заполнять
Первый шаг при заполнении налоговой декларации ООО на УСН — определиться с формой декларации. Если ваш годовой доход не превышает 150 млн рублей, используйте форму по ссылке. Если доход превышает эту сумму, используйте форму для организаций с доходом более 150 млн рублей.
Заполните титульный лист декларации, указав ИНН, КПП, полное наименование организации, период отчетности и код налогового органа. Не забудьте поставить подпись и дату.
Заполнение раздела 1.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет» или раздела 2.1 «Сумма налога, подлежащая уплате в бюджет по итогам отчетного (налогового) периода»
В зависимости от выбранного объекта налогообложения (доходы или доходы минус расходы) заполните один из этих разделов. Укажите сумму налога, исчисленную за отчетный период. Если вы применяете упрощенную систему налогообложения с объектом «доходы минус расходы», не забудьте указать сумму расходов, принятых к вычету.
После заполнения декларации проверьте правильность указанных данных и отправьте ее в налоговый орган. Если вы подаете декларацию в электронной форме, не забудьте подписать ее электронной подписью.
Выбор объекта налогообложения
При заполнении налоговой декларации ООО на УСН важно правильно выбрать объект налогообложения. У вас есть два варианта: доход или доход минус расход. Рекомендуем выбрать «доход минус расход», если ваши расходы по бизнесу существенны. Это поможет вам платить меньше налогов. Например, если ваш доход составляет 1 миллион рублей, а расходы — 500 тысяч, то налоговая база составит всего 500 тысяч рублей. При выборе объекта «доход» налоговая база будет равна полному доходу — 1 миллион рублей. Помните, что изменить объект налогообложения можно только один раз в год, поэтому выбирайте тщательно.
Заполнение титульного листа
Начните заполнение налоговой декларации по УСН с титульного листа. Введите ИНН и КПП вашей организации в соответствующие поля. Если у вас нет КПП, оставьте это поле пустым.
Укажите номер корректировки. Для первичной декларации это «0—«. Если вы подаете уточненную декларацию, укажите номер корректировки в формате «1—«, «2—» и так далее.
Выберите правильный код налогового периода. Для УСН это «34» — год.
Укажите отчетный год в формате «YYYY». Например, для декларации за 2022 год введите «2022».
Выберите код по ОКТМО в соответствии с местонахождением вашей организации. Если вы не знаете свой код ОКТМО, воспользуйтесь сервисом ФНС для его поиска.
Укажите полное наименование вашей организации без сокращений. Если ваша организация меняла наименование, укажите текущее наименование.
Выберите правильный код по ОКВЭД в соответствии с основным видом деятельности вашей организации. Если вы не знаете свой код ОКВЭД, воспользуйтесь сервисом ФНС для его поиска.
Укажите контактный телефон вашей организации. Это может быть номер телефона бухгалтера или другого ответственного лица.
Если вы подаете декларацию в электронном виде, укажите номер телефона и адрес электронной почты ответственного лица. Если вы подаете декларацию на бумажном носителе, оставьте эти поля пустыми.
Заполните поле «Достоверность и полноту сведений, указанных в настоящей декларации, подтверждаю:» и поставьте подпись уполномоченного лица и дату. Если вы подаете декларацию в электронном виде, это поле не заполняется.
